Punya pertanyaan tentang distribusi minimum yang wajib dilakukan? Ya, kamu tidak sendiri. Setiap musim pajak, investor mulai bertanya-tanya tentang RMD dan apa yang sebenarnya perlu mereka lakukan dengan rekening pensiun mereka. Biarkan saya jelaskan ini dengan cara yang benar-benar masuk akal.

Jadi begini: RMD pada dasarnya adalah jumlah minimum yang dikatakan IRS harus kamu tarik dari IRA tradisional atau rencana pensiunmu setelah mencapai usia tertentu. Untuk kebanyakan orang, angka ajaib itu adalah 70½. Jika kamu melewatkan pengambilan RMD dan tidak menariknya, kamu akan dikenai pajak denda sebesar 50 persen dari jumlah yang tidak kamu tarik. Ya, itu menyakitkan.

IRS memiliki semua info rinci di situs mereka, termasuk lembar kerja dan FAQ untuk membantu kamu menentukan angka pasti. Jika kamu memiliki 401(k) atau rencana pemberi kerja, pengelola rencana harus menghitungkannya untukmu. Tapi jika kamu mengelola IRA tradisional sendiri, ini tanggung jawabmu.

Biarkan saya jelaskan dasar-dasarnya. RMD pertamamu harus diambil paling lambat 1 April tahun setelah kamu berusia 70½. Setelah itu, setiap tahun berikutnya harus paling lambat 31 Desember. Perhitungannya melibatkan pengambilan saldo IRA dari 31 Desember tahun sebelumnya dan membaginya dengan angka distribusi dari Worksheet Umum Umur IRS (atau Tabel Harapan Hidup Bersama jika pasanganmu adalah satu-satunya penerima manfaat dan berusia lebih dari 10 tahun lebih muda). Tabel distribusi RMD ini menentukan jumlah penarikan yang tepat.

Contoh praktis: Katakan kamu berusia 70½ tahun pada Juli 2025. RMD pertamamu untuk tahun itu harus dikeluarkan paling lambat 1 April 2026. Jika nilai IRA-mu sebesar $100.000 pada 31 Desember 2025, dan faktor distribusimu dari tabel adalah 25,5, maka RMD-mu sekitar $3.922. Sangat sederhana setelah kamu tahu angkanya.

Satu pertanyaan yang selalu ditanyakan orang: bisakah aku mengambilnya dari satu rekening jika aku memiliki beberapa IRA? Ya, tapi ada catatan - kamu harus menghitung RMD secara terpisah untuk setiap IRA, lalu kamu bisa menarik jumlah totalnya dari rekening mana saja yang kamu inginkan. Tapi untuk 401(k) dan 403(b), kamu harus mengambilnya dari setiap rencana secara terpisah. Tidak bisa digabungkan.

Bagaimana jika kamu ingin mengambil lebih dari jumlah minimum? Silakan. Tapi ingat, semua itu akan dikenai pajak penghasilan. Tapi satu hal - kamu tidak bisa menggunakan tambahan yang kamu tarik satu tahun untuk menutupi RMD tahun berikutnya. Setiap tahun berdiri sendiri.

Beberapa orang bertanya tentang Roth IRA. Berita baik: Roth IRA tidak memerlukan RMD selama masa hidupmu. Itu salah satu keunggulan mereka. Tapi jika kamu memiliki Roth dalam rencana pemberi kerja, periksa dengan sponsor rencana tentang aturan spesifik mereka.

Sekarang, apa yang terjadi jika kamu melakukan kesalahan? Jika kamu melewatkan tenggat waktu atau salah perhitungan? IRS bisa membebaskan denda jika kamu bisa menunjukkan bahwa itu adalah kesalahan yang wajar dan kamu memperbaikinya. Kamu harus mengajukan Formulir 5329 dengan penjelasan. Tapi yang paling penting: IRS menegaskan bahwa menghitung RMD adalah tanggung jawabmu sendiri. Jangan hanya percaya apa yang dikatakan perusahaan pialammu tanpa memeriksanya sendiri menggunakan worksheet IRS atau kalkulator tabel distribusi RMD.

Jika kamu memiliki anuitas, tergantung pada jenisnya. Anuitas variabel yang disimpan dalam IRA? Ya, kamu harus mengambil RMD. Anuitas non-kualifikasi? Biasanya tidak. Anuitas umur panjang memiliki aturan khusus mereka sendiri.

Intinya: jika kamu mendekati usia 70½, mulai pikirkan tentang ini sekarang. Bicarakan dengan profesional pajak jika ini pertama kalinya. Jangan tunggu sampai April untuk mengatasinya. Tabel distribusi RMD dan sumber daya IRS tersedia untuk membantu, tetapi lebih baik mempersiapkan diri daripada harus terburu-buru nanti.