Jadi saya telah mempelajari tentang investasi properti sewaan, dan satu hal yang terus membingungkan saya adalah bagaimana depresiasi sebenarnya bekerja untuk tujuan pajak. Ternyata ini jauh lebih penting dari yang saya kira karena dapat secara serius mempengaruhi kewajiban pajak Anda.

Pada dasarnya, depresiasi hanyalah pengakuan IRS bahwa bangunan mengalami keausan seiring waktu. Mereka mengizinkan Anda mengurangi penurunan nilai ini dari penghasilan kena pajak Anda, yang merupakan manfaat yang cukup besar jika Anda memiliki properti sewaan. Kuncinya adalah memahami cara menghitungnya dengan benar.

Hal pertama yang perlu Anda lakukan adalah menentukan dasar biaya Anda. Itu adalah harga pembelian Anda ditambah biaya terkait pembelian - biaya hukum, pajak transfer, perbaikan sebelum Anda menyewakannya. Catatan penting: Anda tidak dapat memasukkan nilai tanah dalam perhitungan depresiasi. IRS tidak mengizinkan Anda menyusutkan tanah karena secara teknis tanah tidak mengalami keausan.

Di sinilah jadwal depresiasi untuk properti sewaan berperan. IRS mengharuskan pemilik properti menggunakan sesuatu yang disebut MACRS - Sistem Pemulihan Biaya Akselerasi Modifikasi. Untuk properti sewaan residensial, mereka menetapkan umur manfaat selama 27,5 tahun. Jadi Anda ambil total dasar depresiasi dan bagi dengan 27,5 untuk mendapatkan potongan tahunan Anda.

Saya akan jelaskan dengan contoh. Katakan Anda membeli properti sewaan seharga $300.000 dan nilai tanahnya $50.000. Dasar depresiasi Anda adalah $250.000. Bagi dengan 27,5 dan Anda mendapatkan sekitar $9.091 per tahun dalam potongan depresiasi. Cukup sederhana setelah Anda melihat perhitungannya.

Satu hal yang membuat saya bingung: jika Anda menempatkan properti dalam layanan di tengah tahun, Anda harus prorata tahun pertama tersebut. Jadi jika properti sewaan Anda tersedia mulai 1 Juli, Anda hanya mengklaim setengah dari depresiasi tahunan untuk tahun pertama - sekitar $4.545. Kemudian untuk 26,5 tahun berikutnya, Anda mendapatkan penuh $9.091 setiap tahun.

Jika Anda melakukan perbaikan setelah menempatkan properti dalam layanan, perbaikan tersebut akan ditambahkan ke dasar biaya Anda dan disusutkan selama sisa umur manfaatnya. Itu adalah detail penting karena mempengaruhi jadwal depresiasi keseluruhan untuk properti sewaan Anda.

Satu hal yang perlu diwaspadai adalah depresiasi recapture. Ketika Anda akhirnya menjual, IRS mengenakan pajak atas semua depresiasi yang Anda klaim selama bertahun-tahun. Ini bisa menghasilkan kenaikan keuntungan kena pajak yang lebih tinggi, jadi penting untuk merencanakan hal ini.

Setelah properti Anda sepenuhnya disusutkan setelah 27,5 tahun, Anda tidak dapat mengklaim potongan lebih lanjut pada bangunan itu sendiri. Tetapi perbaikan apa pun yang dilakukan selama waktu itu dapat disusutkan sesuai jadwal mereka sendiri.

Mencatat catatan yang baik selama kepemilikan Anda sangat penting. Memahami bagaimana jadwal depresiasi untuk properti sewaan mempengaruhi pajak Anda - baik saat Anda memilikinya maupun saat Anda menjual - dapat membuat perbedaan besar dalam pengembalian keseluruhan Anda. Jika ini menjadi rumit, sebaiknya berbicara dengan seseorang yang ahli dalam perpajakan properti sewaan. Mereka dapat membantu Anda mengoptimalkan strategi dan memastikan Anda tidak meninggalkan uang di meja.