Kebanyakan orang salah paham: jika Anda berada di tingkat pajak yang lebih tinggi, itu tidak berarti seluruh gaji Anda dikenai pajak pada tarif tersebut. Saya dulu berpikir sama sampai saya benar-benar mempelajari bagaimana tarif pajak 2023 bekerja. Ternyata IRS menggunakan apa yang disebut tarif marginal, yang berarti bagian berbeda dari penghasilan Anda dikenai pajak dengan tarif yang berbeda tergantung pada tingkat mana mereka masuk.

Inilah hal tentang tarif pajak 2023 yang kebanyakan dari kita lewatkan. Katakanlah Anda lajang dan mendapatkan penghasilan kena pajak sebesar 60 ribu. Ya, itu menempatkan Anda di tingkat 22%, tetapi Anda tidak membayar 22% dari seluruh 60 ribu. 11 ribu pertama dikenai pajak 10%, bagian berikutnya hingga 44.725 dikenai pajak 12%, dan hanya bagian yang tersisa di atas itu yang dikenai perlakuan 22%. Ketika Anda hitung secara matematis, hasilnya jauh lebih kecil dari 22% dari total penghasilan Anda.

Saya menyadari ini adalah alasan mengapa orang berbicara tentang tarif pajak efektif mereka daripada hanya melihat tingkat mereka. Struktur tarif pajak 2023 berarti kebanyakan penghasil akhir membayar tarif efektif yang secara signifikan lebih rendah dari tingkat marginal mereka yang seharusnya. Dalam contoh 60k itu, tarif efektifnya sekitar 14%, bukan 22%. Perbedaan yang cukup besar saat Anda benar-benar mengajukan laporan pajak.

Tingkat pajak juga bergeser untuk 2023 karena penyesuaian inflasi. Sekarang mereka lebih lebar daripada tahun 2022, yang jujur membantu orang yang penghasilannya tumbuh lebih lambat dari inflasi. Kurang kemungkinan terpaksa masuk ke tingkat yang lebih tinggi hanya karena kenaikan gaji yang modest. Jika Anda ingin tahu apa yang sebenarnya harus Anda bayar, Anda perlu memahami bagaimana tingkat-tingkat ini saling bertumpuk. Di situlah angka sebenarnya berasal, bukan hanya melihat tingkat mana yang Anda masuki.