Edisi ini merangkum informasi publik mengenai rencana Swiss untuk bertukar informasi terkait enkripsi dengan 74 negara, untuk referensi.
Menurut undang-undang yang disetujui oleh Dewan Federal Swiss pada 6 Juni 2025, Swiss berencana untuk secara otomatis bertukar informasi perpajakan aset enkripsi (AEOI) dengan 74 negara, bertujuan untuk memerangi penghindaran pajak dan aliran dana ilegal, sebagai respons terhadap standar kerangka pelaporan aset enkripsi (CARF) yang ditetapkan oleh Organisasi Kerjasama dan Pembangunan Ekonomi (OECD).
Satu, Latar Belakang Peristiwa
Latar belakang Swiss dalam mengesahkan undang-undang pertukaran informasi enkripsi kali ini dapat dirangkum dalam tiga pendorong utama yaitu tekanan internasional, kebutuhan regulasi, dan transformasi keuangan internal, dengan inti untuk menangani risiko pajak dan pencucian uang yang ditimbulkan oleh cryptocurrency, sekaligus membentuk kembali posisi keuangannya di dunia.
(I) Gelombang Transparansi Pajak Mendorong Reformasi
**Aksi global bersama melawan penghindaran pajak. **Organisasi untuk Kerja Sama Ekonomi dan Pembangunan (OECD) meluncurkan Kerangka Kerja Pelaporan Aset Kripto (CARF) pada tahun 2024, yang mewajibkan negara-negara anggota untuk secara otomatis bertukar informasi pajak kripto untuk menutup celah dalam regulasi keuangan tradisional. Sebagai pusat keuangan tradisional, Swiss akan terisolasi jika menolak untuk berpartisipasi, dan bahkan masuk daftar hitam sebagai "surga pajak non-kooperatif", mengancam reputasinya di industri keuangan.
Kelanjutan komitmen sejarah. ** Pada awal 2014, Swiss menandatangani perjanjian Pertukaran Informasi Rekening Keuangan Tradisional (AEOI) Otomatis, yang mencakup 47 negara (termasuk Uni Eropa, G20, dll.). **Perpanjangan AEOI ke aset kripto merupakan peningkatan dari kerangka kerja kepatuhan yang ada untuk menghindari hilangnya kepercayaan internasional karena keterlambatan peraturan. **
(II) Urgensi Celah Regulasi Enkripsi Mata Uang
Enkripsi aset menjadi alat penghindaran pajak baru. Dengan lonjakan volume perdagangan cryptocurrency seperti Bitcoin (pada Juni 2025, nilai pasar BTC mencapai 2,06 triliun USD), anonimitasnya membuatnya mudah digunakan untuk penghindaran pajak lintas batas dan pencucian uang. Pemerintah Swiss secara tegas menyatakan bahwa langkah ini bertujuan untuk menghentikan "penggunaan enkripsi aset untuk menyembunyikan kekayaan atau mentransfer dana ilegal."
Kegagalan sistem kerahasiaan bank tradisional. Swiss pernah terkenal dengan undang-undang kerahasiaan bank, tetapi dalam beberapa tahun terakhir sering terlibat dalam litigasi karena membantu penghindaran pajak (seperti pertanggungjawaban AS terhadap UBS pada tahun 2013). Dalam tren keuangan digital, hanya mengandalkan pengawasan tradisional tidak lagi mencakup risiko aset enkripsi, dan perlu dibangun aturan baru.
(Tiga) Transformasi Strategi Keuangan Swiss Sendiri
Perubahan Pemosisian dari "Surga Pajak" menjadi "Pusat Kepatuhan". Untuk menghindari label negatif "Pusat Kekayaan Tersembunyi", Swiss secara aktif menyambut transparansi, misalnya kota-kota seperti Lugano telah mencoba menerima pajak dalam bentuk enkripsi. Pengesahan undang-undang ini menandakan upaya mereka untuk menjadi pusat pertukaran informasi aset enkripsi global, menarik dana dari lembaga yang patuh.
Menjaga daya saing finansial. Jika tidak bergabung dengan CARF, penyedia layanan enkripsi Swiss mungkin menghadapi batasan akses pasar internasional. Setelah undang-undang disahkan, perusahaan enkripsi Swiss dapat terhubung tanpa hambatan dengan 74 negara, mengurangi biaya kepatuhan untuk bisnis lintas batas.
| | |
| --- | --- |
| Faktor Pendorong | Performa Spesifik |
| Tekanan Kepatuhan Internasional | Kerangka CARF OECD mendesak partisipasi, untuk menghindari terpinggirkan |
| Celah Regulasi | Risiko penghindaran pajak dan pencucian uang aset enkripsi meningkat, perlu mengisi kekosongan regulasi |
| Transformasi Posisi Keuangan | Dari tempat perlindungan yang rahasia menjadi pusat informasi yang transparan, membangun kembali kepercayaan internasional |
| Daya Saing Ekonomi | Mengurangi biaya kepatuhan lintas batas bagi perusahaan, menarik aliran dana yang patuh |
Rancangan undang-undang ini adalah kompromi Swiss terhadap transparansi pajak global, dan juga merupakan langkah kunci dalam merebut posisi regulasi enkripsi serta mempertahankan status sebagai pusat keuangan. Kemampuan untuk menyeimbangkan perlindungan privasi dengan kebutuhan kepatuhan di masa depan akan menentukan keberhasilan atau kegagalan transformasi.
Dua, Isi Informasi Pertukaran
Berdasarkan standar CARF OECD, lembaga keuangan harus mengumpulkan dan melaporkan data terkait enkripsi aset berikut:
Informasi Identitas Pemegang Akun: Nama, alamat, tempat tinggal pajak, nomor identifikasi pajak (TIN), dll.
Detail Akun Aset Enkripsi: mencakup alamat dompet, saldo akun (berdasarkan nilai pada akhir tahun atau saat akun ditutup).
Catatan Transaksi: Jenis transaksi yang melibatkan enkripsi aset seperti jual beli, penukaran, transfer, jumlah, dan cap waktu.
Informasi Lembaga Keuangan: Informasi identifikasi penyedia layanan aset kripto Swiss (seperti bursa, platform kustodian).
Tujuan utama: mencegah penghindaran pajak dan pencucian uang melalui transparansi pajak lintas batas dengan menggunakan enkripsi aset.
Tiga, Lingkup Negara Kerja Sama
Meskipun daftar lengkap tidak dirinci dalam dokumen publik, berdasarkan berbagai laporan, negara-negara yang bekerja sama memiliki karakteristik berikut:
Menutupi Ekonomi Inti Eropa: Termasuk semua 27 negara anggota Uni Eropa (seperti Jerman, Prancis, Italia), serta Inggris.
Sebagian besar negara G20: mencakup Jepang, Korea Selatan, Kanada, Australia, Brasil, dll., tetapi mengecualikan Amerika Serikat, Arab Saudi, dan China (karena negosiasi yang belum selesai atau perbedaan kerangka regulasi).
Mitra Lain: Termasuk negara mitra keuangan tradisional seperti Singapura dan Swiss (seperti Islandia, Norwegia, dll), total mencapai 74 negara.
Empat, Jadwal Pelaksanaan
Mekanisme Peninjauan: Swiss akan menilai apakah negara mitra memenuhi standar keamanan dan privasi data sebelum pertukaran data.
Pelaksanaan Bertahap: Pengumpulan data mulai berlaku pada Januari 2026, pertukaran pertama pada 2027, waktu untuk peningkatan sistem yang disediakan.
Mekanisme Peninjauan Dinamis: Sebelum pertukaran, perlu mengevaluasi apakah negara mitra memenuhi standar keamanan data untuk mencegah penyalahgunaan informasi.
Pengecualian Tiga Negara: AS, Tiongkok, dan Arab Saudi: Karena AS sudah memiliki sistem FATCA, dan negosiasi antara Tiongkok dan Arab Saudi belum selesai, maka saat ini tidak dimasukkan, mencerminkan pragmatisme.
| | |
| --- | --- |
| Elemen | Konten |
| Tipe Informasi Pertukaran | Identitas akun, saldo, catatan transaksi, informasi lembaga keuangan |
| Kerangka Hukum | Kerangka Laporan Aset Enkripsi OECD (CARF) |
| Negara Kerja Sama | 74 negara, termasuk seluruh Uni Eropa, Inggris, dan sebagian besar negara G20 (kecuali AS, China, dan Arab Saudi) |
| Waktu Berlaku | 1 Januari 2026 (memerlukan persetujuan parlemen) |
| Pertukaran Pertama | 2027
Lima, dampak industri
Biaya kepatuhan meningkat: Penyedia layanan enkripsi Swiss perlu meningkatkan sistem untuk memenuhi persyaratan pengumpulan data, yang dapat meningkatkan biaya operasional.
Peningkatan Transparansi Pasar: Dalam jangka panjang, regulasi yang lebih ketat dapat mengurangi aliran dana ilegal dan meningkatkan kepercayaan investor institusi.
Perhatian dan Kontroversi: Beberapa pelaku industri khawatir tentang perlindungan privasi dan keamanan data, pemerintah Swiss berjanji untuk menyeimbangkan risiko melalui mekanisme pengawasan.
Misalnya, Swiss sebelumnya menghadapi redistribusi modal karena kepatuhan yang ketat dalam AEOI keuangan tradisional, dan bidang enkripsi mungkin menghadapi tantangan serupa.
Konten ini hanya untuk referensi, bukan ajakan atau tawaran. Tidak ada nasihat investasi, pajak, atau hukum yang diberikan. Lihat Penafian untuk pengungkapan risiko lebih lanjut.
Mengapa? Swiss berencana untuk bertukar informasi enkripsi dengan 74 negara.
Edisi ini merangkum informasi publik mengenai rencana Swiss untuk bertukar informasi terkait enkripsi dengan 74 negara, untuk referensi.
Menurut undang-undang yang disetujui oleh Dewan Federal Swiss pada 6 Juni 2025, Swiss berencana untuk secara otomatis bertukar informasi perpajakan aset enkripsi (AEOI) dengan 74 negara, bertujuan untuk memerangi penghindaran pajak dan aliran dana ilegal, sebagai respons terhadap standar kerangka pelaporan aset enkripsi (CARF) yang ditetapkan oleh Organisasi Kerjasama dan Pembangunan Ekonomi (OECD).
Satu, Latar Belakang Peristiwa
Latar belakang Swiss dalam mengesahkan undang-undang pertukaran informasi enkripsi kali ini dapat dirangkum dalam tiga pendorong utama yaitu tekanan internasional, kebutuhan regulasi, dan transformasi keuangan internal, dengan inti untuk menangani risiko pajak dan pencucian uang yang ditimbulkan oleh cryptocurrency, sekaligus membentuk kembali posisi keuangannya di dunia.
(I) Gelombang Transparansi Pajak Mendorong Reformasi
**Aksi global bersama melawan penghindaran pajak. **Organisasi untuk Kerja Sama Ekonomi dan Pembangunan (OECD) meluncurkan Kerangka Kerja Pelaporan Aset Kripto (CARF) pada tahun 2024, yang mewajibkan negara-negara anggota untuk secara otomatis bertukar informasi pajak kripto untuk menutup celah dalam regulasi keuangan tradisional. Sebagai pusat keuangan tradisional, Swiss akan terisolasi jika menolak untuk berpartisipasi, dan bahkan masuk daftar hitam sebagai "surga pajak non-kooperatif", mengancam reputasinya di industri keuangan.
Kelanjutan komitmen sejarah. ** Pada awal 2014, Swiss menandatangani perjanjian Pertukaran Informasi Rekening Keuangan Tradisional (AEOI) Otomatis, yang mencakup 47 negara (termasuk Uni Eropa, G20, dll.). **Perpanjangan AEOI ke aset kripto merupakan peningkatan dari kerangka kerja kepatuhan yang ada untuk menghindari hilangnya kepercayaan internasional karena keterlambatan peraturan. **
(II) Urgensi Celah Regulasi Enkripsi Mata Uang
Enkripsi aset menjadi alat penghindaran pajak baru. Dengan lonjakan volume perdagangan cryptocurrency seperti Bitcoin (pada Juni 2025, nilai pasar BTC mencapai 2,06 triliun USD), anonimitasnya membuatnya mudah digunakan untuk penghindaran pajak lintas batas dan pencucian uang. Pemerintah Swiss secara tegas menyatakan bahwa langkah ini bertujuan untuk menghentikan "penggunaan enkripsi aset untuk menyembunyikan kekayaan atau mentransfer dana ilegal."
Kegagalan sistem kerahasiaan bank tradisional. Swiss pernah terkenal dengan undang-undang kerahasiaan bank, tetapi dalam beberapa tahun terakhir sering terlibat dalam litigasi karena membantu penghindaran pajak (seperti pertanggungjawaban AS terhadap UBS pada tahun 2013). Dalam tren keuangan digital, hanya mengandalkan pengawasan tradisional tidak lagi mencakup risiko aset enkripsi, dan perlu dibangun aturan baru.
(Tiga) Transformasi Strategi Keuangan Swiss Sendiri
Perubahan Pemosisian dari "Surga Pajak" menjadi "Pusat Kepatuhan". Untuk menghindari label negatif "Pusat Kekayaan Tersembunyi", Swiss secara aktif menyambut transparansi, misalnya kota-kota seperti Lugano telah mencoba menerima pajak dalam bentuk enkripsi. Pengesahan undang-undang ini menandakan upaya mereka untuk menjadi pusat pertukaran informasi aset enkripsi global, menarik dana dari lembaga yang patuh.
Menjaga daya saing finansial. Jika tidak bergabung dengan CARF, penyedia layanan enkripsi Swiss mungkin menghadapi batasan akses pasar internasional. Setelah undang-undang disahkan, perusahaan enkripsi Swiss dapat terhubung tanpa hambatan dengan 74 negara, mengurangi biaya kepatuhan untuk bisnis lintas batas.
| | | | --- | --- | | Faktor Pendorong | Performa Spesifik | | Tekanan Kepatuhan Internasional | Kerangka CARF OECD mendesak partisipasi, untuk menghindari terpinggirkan | | Celah Regulasi | Risiko penghindaran pajak dan pencucian uang aset enkripsi meningkat, perlu mengisi kekosongan regulasi | | Transformasi Posisi Keuangan | Dari tempat perlindungan yang rahasia menjadi pusat informasi yang transparan, membangun kembali kepercayaan internasional | | Daya Saing Ekonomi | Mengurangi biaya kepatuhan lintas batas bagi perusahaan, menarik aliran dana yang patuh |
Rancangan undang-undang ini adalah kompromi Swiss terhadap transparansi pajak global, dan juga merupakan langkah kunci dalam merebut posisi regulasi enkripsi serta mempertahankan status sebagai pusat keuangan. Kemampuan untuk menyeimbangkan perlindungan privasi dengan kebutuhan kepatuhan di masa depan akan menentukan keberhasilan atau kegagalan transformasi.
Dua, Isi Informasi Pertukaran
Berdasarkan standar CARF OECD, lembaga keuangan harus mengumpulkan dan melaporkan data terkait enkripsi aset berikut:
Informasi Identitas Pemegang Akun: Nama, alamat, tempat tinggal pajak, nomor identifikasi pajak (TIN), dll.
Detail Akun Aset Enkripsi: mencakup alamat dompet, saldo akun (berdasarkan nilai pada akhir tahun atau saat akun ditutup).
Catatan Transaksi: Jenis transaksi yang melibatkan enkripsi aset seperti jual beli, penukaran, transfer, jumlah, dan cap waktu.
Informasi Lembaga Keuangan: Informasi identifikasi penyedia layanan aset kripto Swiss (seperti bursa, platform kustodian).
Tujuan utama: mencegah penghindaran pajak dan pencucian uang melalui transparansi pajak lintas batas dengan menggunakan enkripsi aset.
Tiga, Lingkup Negara Kerja Sama
Meskipun daftar lengkap tidak dirinci dalam dokumen publik, berdasarkan berbagai laporan, negara-negara yang bekerja sama memiliki karakteristik berikut:
Menutupi Ekonomi Inti Eropa: Termasuk semua 27 negara anggota Uni Eropa (seperti Jerman, Prancis, Italia), serta Inggris.
Sebagian besar negara G20: mencakup Jepang, Korea Selatan, Kanada, Australia, Brasil, dll., tetapi mengecualikan Amerika Serikat, Arab Saudi, dan China (karena negosiasi yang belum selesai atau perbedaan kerangka regulasi).
Mitra Lain: Termasuk negara mitra keuangan tradisional seperti Singapura dan Swiss (seperti Islandia, Norwegia, dll), total mencapai 74 negara.
Empat, Jadwal Pelaksanaan
Mekanisme Peninjauan: Swiss akan menilai apakah negara mitra memenuhi standar keamanan dan privasi data sebelum pertukaran data.
Pelaksanaan Bertahap: Pengumpulan data mulai berlaku pada Januari 2026, pertukaran pertama pada 2027, waktu untuk peningkatan sistem yang disediakan.
Mekanisme Peninjauan Dinamis: Sebelum pertukaran, perlu mengevaluasi apakah negara mitra memenuhi standar keamanan data untuk mencegah penyalahgunaan informasi.
Pengecualian Tiga Negara: AS, Tiongkok, dan Arab Saudi: Karena AS sudah memiliki sistem FATCA, dan negosiasi antara Tiongkok dan Arab Saudi belum selesai, maka saat ini tidak dimasukkan, mencerminkan pragmatisme.
| | | | --- | --- | | Elemen | Konten | | Tipe Informasi Pertukaran | Identitas akun, saldo, catatan transaksi, informasi lembaga keuangan | | Kerangka Hukum | Kerangka Laporan Aset Enkripsi OECD (CARF) | | Negara Kerja Sama | 74 negara, termasuk seluruh Uni Eropa, Inggris, dan sebagian besar negara G20 (kecuali AS, China, dan Arab Saudi) | | Waktu Berlaku | 1 Januari 2026 (memerlukan persetujuan parlemen) | | Pertukaran Pertama | 2027
Lima, dampak industri
Biaya kepatuhan meningkat: Penyedia layanan enkripsi Swiss perlu meningkatkan sistem untuk memenuhi persyaratan pengumpulan data, yang dapat meningkatkan biaya operasional.
Peningkatan Transparansi Pasar: Dalam jangka panjang, regulasi yang lebih ketat dapat mengurangi aliran dana ilegal dan meningkatkan kepercayaan investor institusi.
Perhatian dan Kontroversi: Beberapa pelaku industri khawatir tentang perlindungan privasi dan keamanan data, pemerintah Swiss berjanji untuk menyeimbangkan risiko melalui mekanisme pengawasan.
Misalnya, Swiss sebelumnya menghadapi redistribusi modal karena kepatuhan yang ketat dalam AEOI keuangan tradisional, dan bidang enkripsi mungkin menghadapi tantangan serupa.