¿Debes pagar impuestos sobre los premios en efectivo?

El impuesto sobre recompensas por donaciones en efectivo generalmente es responsabilidad del donante, aunque la mayoría no necesita pagar impuestos debido a las exenciones de por vida. El donante también puede dar recompensas hasta un cierto límite anual por persona sin que se active el impuesto sobre recompensas o la necesidad de reportarlo. El receptor no paga impuestos sobre la renta por las recompensas, sin embargo, puede que tenga que pagar impuestos sobre ganancias de capital si vende propiedades donadas cuyo valor ha aumentado.

¿Qué es el Impuesto sobre Recompensas y Cómo Funciona?

El impuesto sobre regalos es un impuesto federal que se aplica a la transferencia de dinero o propiedad de una persona a otra sin recibir algo de valor equivalente a cambio. Este impuesto está diseñado para evitar que los individuos eviten el impuesto sobre herencias al dar su riqueza durante su vida. Este impuesto solo se aplica a los regalos que superan un límite de exclusión determinado, y en la mayoría de los casos, es responsabilidad del donante, no del receptor.

Excepción Anual

Una característica importante del impuesto sobre regalos es la exclusión anual, que establece un límite sobre cuánto se puede dar a cada individuo sin necesidad de informarlo a las autoridades fiscales. Para el año 2024, esta cantidad es de $18,000 por beneficiario ($19,000 en el año 2025).

Cualquier cantidad que se otorgue que supere eso requiere la presentación de un informe de impuestos sobre regalos, aunque esto no siempre significa que el donante deberá impuestos. La cantidad excedente se calcula en relación con el límite de exclusión de por vida del donante.

Exención de Por Vida

La exclusión vitalicia es acumulativa, lo que significa que el valor total de los regalos que exceden la exclusión anual se rastrea durante la vida del donante. Solo cuando el total de los regalos supera este umbral, que para el año 2024 es de $13,61 millones y $13,99 millones en 2025, es cuando se comienza a aplicar el impuesto sobre los regalos.

En esencia, el impuesto sobre regalos existe como un mecanismo para asegurar que las transferencias grandes sean gravadas tanto durante la vida de una persona como como parte de la herencia al momento de su muerte, dependiendo de cuánto de la exención vitalicia se haya utilizado.

Recompensa Limpia

La recompensa neta es la recompensa en la que el receptor ha acordado pagar el impuesto sobre la recompensa. La cantidad del impuesto se deduce de la recompensa, lo que reduce la cantidad de la recompensa sujeta a impuesto sobre la recompensa. Esta estrategia puede reducir efectivamente el total de impuestos que deben pagarse sobre la transacción, pero debe ser acordada voluntariamente por el receptor. De lo contrario, el impuesto debe ser pagado por el donante.

¿Qué Hacer Después de Recibir una Recompensa en Efectivo?

Si recibe una recompensa en efectivo, no tiene que preocuparse por pagar impuestos sobre ella. En Indonesia, las recompensas no se consideran ingresos. Y el impuesto sobre las recompensas, si lo hay, se aplica al donante, no al receptor. Ya sea que reciba Rp15 millones o Rp750 millones o más, la responsabilidad de informar y potencialmente pagar el impuesto sobre las recompensas recae en el donante.

Aunque no necesita informar sobre la recompensa a las autoridades fiscales ni pagar impuestos sobre ella, es una buena idea mantener un registro de las transacciones, especialmente para montos grandes. Esto puede ser útil si en algún momento es necesario aclarar la naturaleza de la transferencia.

Si la recompensa supera la exclusión anual, el donante puede necesitar presentar un informe de impuestos sobre regalos, pero esto no le afecta a usted como receptor. En resumen, cuando usted está en el lado receptor de un regalo en efectivo, su papel es simplemente recibirlo, sin ninguna obligación fiscal de su parte.

¿Qué Hacer Después de Dar una Recompensa en Efectivo?

Si usted otorga una recompensa en efectivo, su responsabilidad es rastrear la cantidad dada a cada destinatario y determinar si la recompensa supera el límite de exclusión anual de $18,000 en 2024 y $19,000 en 2025.

Cualquier cantidad que exceda la exclusión anual debe ser reportada a la autoridad fiscal presentando un informe de impuestos sobre regalos, pero esto no significa que el impuesto directo sea exigible. La cantidad excedente se deduce de su exclusión de por vida, que es de $13,61 millones en 2024 y $13,99 millones en 2025.

El impuesto solo se adeuda si el total de las recompensas que supera la exención anual excede este límite vital.

Por ejemplo, en el año 2024, si alguien otorga $25,000 a un destinatario, $20,000 a otro y $30,000 a un tercero, deberán reportar la cantidad que exceda la exclusión de $18,000, $7,000, $2,000 y $12,000 respectivamente. Para el año 2025, asumiendo que se otorguen los mismos regalos, la cantidad que exceda la exclusión de $19,000 será de $6,000, $1,000 y $11,000.

Esta cantidad excedente se deducirá de la exención de por vida, sin impuestos que deban pagarse de inmediato. Mantener un registro detallado y colaborar con un asesor financiero o experto en impuestos puede ayudar a gestionar su estrategia de otorgamiento de recompensas mientras se mantiene en cumplimiento con las regulaciones fiscales.

Recompensa en Efectivo vs. Recompensas Otras

Aunque recibir una recompensa en efectivo libre de impuestos puede ser diferente de recibir una recompensa en forma de propiedad u otros activos financieros, como acciones o bonos. Esto se debe a que cuando recibes propiedad como regalo, heredas la base de costo del donante. Si luego vendes esa propiedad, tus ganancias de capital se basarán en el precio de compra original, no en el valor en el momento en que recibiste la recompensa. Si el activo ha aumentado su valor desde que se obtuvo originalmente, esto podría resultar en una obligación fiscal de ganancias de capital para el receptor.

Los activos financieros como las acciones o los bonos siguen reglas similares. Si vende esos activos después de que su valor haya aumentado, es posible que deba impuestos sobre las ganancias de capital sobre la diferencia entre el precio de compra original y el precio de venta. Sin embargo, al igual que los regalos de dinero en efectivo, estos activos no generan una obligación tributaria inmediata para el receptor en el momento de la transferencia. Y, incluso cuando el receptor puede deber impuestos sobre las ganancias de capital, la responsabilidad por posibles impuestos sobre regalos sigue siendo del donante.

Conclusión

El impuesto sobre regalos casi siempre recae en la persona que da el regalo, a menos que el receptor esté dispuesto a pagarlo voluntariamente. Sin embargo, las exenciones anuales y de por vida evitan que la mayoría de los regalos desencadenen un impuesto sobre regalos real. El receptor tampoco deberá impuestos sobre la renta por los regalos, que no se consideran ingresos. Aunque los receptores de regalos en efectivo rara vez tienen problemas fiscales directos, los regalos en forma de propiedades o activos financieros pueden tener implicaciones fiscales en el futuro si se venden más tarde. Mantener registros detallados y entender las reglas asegura un proceso de donación fluido para ambas partes involucradas.

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