¿No hay carta de HMRC? Los inversores en criptomonedas del Reino Unido aún pueden deber impuestos, advierte un experto

Los inversores de criptomonedas del Reino Unido podrían enfrentarse a facturas fiscales incluso si no han recibido cartas de advertencia de HM Revenue & Customs (HMRC), ya que la agencia intensifica sus esfuerzos para rastrear los ingresos de activos digitales no declarados.

La semana pasada, el Financial Times reveló que HMRC emitió casi 65,000 “cartas de aviso” en el año fiscal 2024-25, más del doble de la cantidad enviada el año anterior. Las cartas instan a los inversores a revisar sus declaraciones y declarar voluntariamente las ganancias relacionadas con criptomonedas antes de que comiencen las auditorías potenciales.

Sin embargo, los expertos fiscales advierten que el creciente uso de datos de intercambio y acuerdos de informes internacionales por parte de la agencia significa que los inversores que no han recibido una carta no deben asumir que están a salvo.

“No informar las transacciones de criptomonedas a HMRC es ilegal, independientemente de si ya te han contactado o no,” dijo Andrew Duca, fundador de una plataforma de impuestos sobre criptomonedas, a Cointelegraph. “Así que, incluso si no has recibido una carta de advertencia, el hecho de que HMRC haya emitido tantas este año debería servir como un llamado de atención,” agregó.

Duca señaló que HMRC típicamente identifica el incumplimiento comparando registros bancarios, datos de intercambio y formularios de autoevaluación. Discrepancias, como depósitos o transferencias no declarados, pueden desencadenar cartas o investigaciones formales.

Los altos ingresos y los inversores con grandes carteras en la cadena son especialmente propensos a ser blanco de ataques a medida que aumenta el intercambio de datos entre intercambios y reguladores, dijo.

Ejemplo de una carta de empuje anterior enviada en 2024. Fuente: kc-usercontent

HMRC refuerza la supervisión de criptomonedas

Las exchanges que operan en el Reino Unido y aquellas que sirven a clientes del Reino Unido en el extranjero están legalmente obligadas a proporcionar datos de transacciones a HMRC. Con el Marco de Reporte de Criptoactivos de la OCDE (CARF) que entrará en vigor en 2026, la agencia obtendrá acceso automático a información de plataformas de trading globales.

“Es mucho mejor ser proactivo y reportar sobre tu actividad ahora, en lugar de esperar a que HMRC te lo reclame,” dijo Duca.

Señaló que la actividad cripto se vuelve imponible no solo cuando los activos digitales se convierten en libras, sino también cuando se intercambian entre tokens o generan ingresos a través de staking, airdrops o yield farming. Solo las compras realizadas con moneda fiat o las transferencias entre billeteras personales están exentas.

Para calcular las ganancias, HMRC aplica un método de “spooling” de tres niveles. Esto incluye evaluar primero las operaciones del mismo día, luego las transacciones dentro de una ventana de 30 días y, finalmente, utilizar un costo promedio para las compras más antiguas. Para los traders activos, este proceso puede volverse muy complejo, y Duca recomienda utilizar software fiscal especializado diseñado para la presentación de informes de criptomonedas.

Qué hacer si te contactan

Duca dijo que los inversores que reciben una carta de HMRC deberían buscar asesoramiento profesional de inmediato. Los contadores especializados pueden ayudar a preparar informes de transacciones precisos y negociar con la oficina de impuestos si se descubre un bajo pago. No responder puede llevar a sanciones o a una mayor investigación.

“Usar software de impuestos criptográficos también te ayudará a generar informes precisos de toda tu actividad de la manera más precisa y eficiente posible,” dijo Duca. “Por último, debes estar preparado para pagar. Si debes impuestos, necesitarás liquidarlos.”

Duca agregó que los intercambios descentralizados (DEXs) y las billeteras frías no están exentos de los requisitos de informes de HMRC. “Estás legalmente obligado a informar sobre todas las transacciones de DEX, la actividad de la billetera fría y las transferencias de la billetera caliente,” dijo.

Mientras tanto, en EE. UU., los senadores están explorando actualizaciones a la política fiscal de criptomonedas, incluyendo la exención de pequeñas transacciones de impuestos y la clarificación de cómo se tratan las recompensas por staking.

Durante una audiencia del Comité de Finanzas del Senado a principios de este mes, los legisladores debatieron si los pagos diarios en criptomonedas deberían activar el impuesto sobre las ganancias de capital y cómo clasificar de manera justa los ingresos generados por los servicios de staking. Un vicepresidente de impuestos de un intercambio de criptomonedas instó al Congreso a adoptar una exención de minimis para las transacciones de criptomonedas inferiores a $300.