Regulaciones de Criptomonedas en el Reino Unido 2024: Una Guía Completa

Introducción a la Regulación de Cripto en el Reino Unido

El Reino Unido presenta un panorama prometedor para las Criptomonedas y la tecnología blockchain, respaldado por un interés sostenido tanto del gobierno como de los usuarios. En el marco regulatorio del Reino Unido, las criptomonedas se clasifican como 'Tokens de Intercambio' - destinados a funcionar como métodos de pago en lugar de estar sujetos a regulaciones específicas dedicadas. Estos tokens de intercambio están bajo la supervisión regulatoria principalmente para fines de prevención del lavado de dinero.

Las plataformas de intercambio de Cripto que operan en el Reino Unido deben registrarse en la Autoridad de Conducta Financiera (FCA). Según las pautas de la FCA, las entidades que participan en actividades relacionadas con Cripto que se encuentran bajo las regulaciones financieras existentes para derivados requieren la autorización adecuada.

Una importante disposición regulatoria otorga a los inversores acceso tanto al Servicio del Defensor del Pueblo Financiero como al Esquema de Compensación de Servicios Financieros (FSCS). Estos servicios brindan opciones de resolución de disputas para los consumidores que enfrentan problemas con las compras de criptomonedas. Al proporcionar estas protecciones al consumidor, la FCA simultáneamente reconoce tanto los beneficios potenciales como los riesgos inherentes asociados con el comercio de criptomonedas.

Recientes desarrollos regulatorios (2023-2024)

2024 Desarrollos

• 16 de abril de 2024: El Tesoro del Reino Unido anunció planes para implementar regulaciones más claras para los activos cripto y las stablecoins para julio, con el objetivo explícito de fomentar la innovación local. El Secretario Económico Bim Afolami enfatizó que la claridad regulatoria es esencial para mantener la competitividad global en el espacio de los activos digitales.

• 19 de marzo de 2024: La FCA reveló planes para mejorar sus capacidades de monitoreo y sistemas de intervención diseñados específicamente para combatir el abuso en el mercado de cripto. El regulador está desarrollando herramientas de análisis avanzadas para ayudar en los esfuerzos de detección, incluyendo análisis de redes sofisticados y visualizaciones entre clases de activos.

• 12 de marzo de 2024: El Tesoro del Reino Unido publicó un documento de consulta que propone cambios significativos en las regulaciones de lavado de dinero, con el objetivo de fortalecer la supervisión de los criptoactivos y mejorar las medidas de AML en todo el sector.

2023 Clave Regulaciones

• 6 de noviembre de 2023: La FCA y el Banco de Inglaterra publicaron conjuntamente documentos de discusión sobre la regulación de las stablecoins, marcando un enfoque coordinado hacia este creciente segmento del mercado cripto.

• 30 de octubre de 2023: El gobierno del Reino Unido implementó prohibiciones sobre las stablecoins no respaldadas por fiat dentro de las cadenas de pago reguladas, demostrando un mayor escrutinio de los mecanismos de estabilidad de las stablecoins.

• 21 de septiembre de 2023: La FCA emitió una advertencia final a las empresas de cripto no registradas sobre el cumplimiento del nuevo régimen de publicidad, señalando una aplicación más estricta de las regulaciones promocionales.

• 14 de septiembre de 2023: La Cámara de los Lores del Reino Unido aprobó una legislación que otorga a las autoridades poderes ampliados para confiscar criptomonedas robadas, mejorando las capacidades de las fuerzas del orden en el espacio de los activos digitales.

• 7 de septiembre de 2023: La FCA publicó expectativas detalladas antes de la implementación de nuevas reglas de marketing de cripto, proporcionando claridad para los participantes de la industria.

• 24 de agosto de 2023: Se implementó una prohibición integral de las llamadas en frío para servicios y productos financieros para consumidores, afectando los canales de promoción de Cripto.

• 17 de agosto de 2023: La Regla de Viaje del Reino Unido entró en vigor, exigiendo que las empresas de activos cripto recojan y compartan información del originador y del beneficiario para ciertas transferencias de criptomonedas, alineándose con los estándares globales de AML.

• 22 de julio de 2023: Ripple presentó una solicitud para una licencia de cripto en el Reino Unido, demostrando un continuo interés en la presencia en el mercado del Reino Unido a pesar de los desafíos regulatorios en otros lugares.

• 11 de julio de 2023: Tras una investigación coordinada, la FCA cerró 26 cajeros automáticos de cripto que operaban sin la debida autorización.

• 4 de julio de 2023: El gobierno del Reino Unido avanzó en la legislación diseñada para empoderar a las autoridades a incautar de manera más efectiva las Cripto vinculadas a actividades delictivas.

• 3 de julio de 2023: La Comisión de Derecho del Reino Unido recomendó establecer una categoría legal 'distinta' específicamente para los activos cripto, reconociendo sus características únicas.

• 19 de junio de 2023: El proyecto de ley de los mercados financieros avanzó a través de los canales gubernamentales, potencialmente ampliando la supervisión regulatoria de las criptomonedas.

• 30 de mayo de 2023: Una plataforma de trading importante canceló el registro de negocios inactivos en el Reino Unido como parte de las medidas de cumplimiento.

• 5 de mayo de 2023: La FCA continuó con acciones de cumplimiento contra los cajeros automáticos de Cripto no registrados en todo el Reino Unido.

• 30 de marzo de 2023: El gobierno del Reino Unido anunció planes para una regulación de cripto 'robusta' como un componente integral de su estrategia más amplia de prevención del crimen económico.

• 31 de enero de 2023: Una stablecoin nativa del Reino Unido logró la integración con 18,000 cajeros automáticos en todo el país, demostrando la creciente infraestructura para activos digitales.

• 23 de enero de 2023: El Comité de Política Regulatoria publicó su evaluación de las restricciones de la FCA sobre la venta de productos de inversión que hacen referencia a cripto a clientes minoristas.

Marco Fiscal para Criptomonedas en el Reino Unido

El tratamiento fiscal del Reino Unido de los criptoactivos varía según escenarios de uso específicos:

• Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT): Las personas que poseen criptoactivos para uso personal están sujetas al IGCG cuando estos activos se utilizan para compras o se eliminan.

• Impuesto sobre la Renta: Las personas que reciben cripto-activos como pago de sus empleadores deben pagar el Impuesto sobre la Renta y también están obligadas a realizar contribuciones a la Seguridad Social sobre el valor recibido.

• Imposición de Impuestos sobre la Minería: Aquellos que adquieren criptomonedas a través de actividades de minería son responsables de pagar impuestos sobre las ganancias resultantes. La cantidad exacta de impuestos varía según la criptomoneda específica y su valoración de mercado actual.

Los ciudadanos del Reino Unido que operan intercambios de criptoactivos deben pagar impuestos sobre las ganancias generadas por el comercio de criptoactivos contra la libra esterlina. En estos casos, los individuos están sujetos a impuestos sobre la renta por las ganancias de trading obtenidas.

Al generar ingresos a través de actividades como el staking o la minería de Cripto, el valor recibido debe ser reportado como ingreso en el momento de la recepción. En toda Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte, los ingresos por Cripto se gravan según las bandas de tasas del impuesto sobre la renta establecidas junto con otras fuentes de ingreso.

Regulaciones sobre la Minería de Criptoactivos

Similar a muchas jurisdicciones a nivel mundial, la minería de criptomonedas está permitida en el Reino Unido sin restricciones regulatorias específicas. La tributación se aplica solo cuando se otorgan criptomonedas tras operaciones de minería exitosas.

El tratamiento fiscal de la minería de criptomonedas depende de cuatro factores clave:

• Grado de actividad
• Organización
• Riesgo
• Comercialidad

Estos factores ayudan a determinar si las actividades de minería constituyen un comercio ( sujeto a impuesto sobre la renta ) o una actividad más casual ( potencialmente sujeta a impuesto sobre las ganancias de capital ).

Cronología Histórica de Regulaciones

2022

• 15 de marzo de 2022: La Agencia de Crimen del Reino Unido abogó por regulaciones más estrictas sobre Cripto.
• 5 de febrero de 2022: El Gobierno del Reino Unido actualizó las reglas fiscales sobre criptoactivos, abordando específicamente las actividades de DeFi y staking.

2021

• 29 de noviembre de 2021: HMRC introdujo un impuesto sobre los servicios digitales aplicable a las plataformas de intercambio de Cripto que operan dentro del Reino Unido
• 3 de junio de 2021: La unidad de Standard Chartered anunció planes para ofrecer servicios de trading de Cripto en el Reino Unido
• 27 de mayo de 2021: La revisión de la Casa Blanca sobre las regulaciones de criptomonedas enfatizó la libertad del consumidor en las opciones de comercio
• 9 de marzo de 2021: Wirex lanzó su tarjeta de débito Mastercard multimoneda en los mercados del Reino Unido y del EEE
• 29 de abril de 2021: la autoridad fiscal del Reino Unido actualizó la guía sobre el tratamiento del staking de criptomonedas corporativas

2020

• 11 de octubre de 2020: el Reino Unido implementó una prohibición sobre la venta de derivados de Cripto
• 30 de junio de 2020: FCA levantó las restricciones previamente impuestas a Wirecard UK
• 24 de abril de 2020: La Universidad de Birmingham City comenzó el desarrollo del primer certificado de seguridad digital del mundo basado en tecnología blockchain.
• 16 de marzo de 2020: La FCA emitió advertencias asesoras sobre posibles estafas en medio de la pandemia de coronavirus
• 19 de febrero de 2020: La bolsa de Bitcoin con sede en Londres, Coinfloor, anunció un enfoque estratégico en los servicios de BTC para consumidores.
• 6 de febrero de 2020: La FCA publicó una oferta de trabajo buscando específicamente experiencia en Cripto y blockchain.
• 21 de enero de 2020: El Banco de Inglaterra reveló consideraciones sobre la posible adopción de Cripto.
• 2 de enero de 2020: Surgieron planes para el lanzamiento del primer banco de criptomonedas regulado en el Reino Unido

2019

• 29 de octubre de 2019: La FCA propuso implementar una prohibición sobre ciertos productos de Cripto.
• 27 de septiembre de 2019: La policía del Reino Unido recaudó con éxito aproximadamente $369,000 a través de subastas de criptomonedas confiscadas

2018

• 24 de diciembre de 2018: Al menos 340 empresas de Cripto o blockchain del Reino Unido fueron disueltas debido a un crecimiento insuficiente
• 19 de septiembre de 2018: El parlamento del Reino Unido recomendó establecer una regulación formal para el mercado de criptoactivos
• 7 de agosto de 2018: La Autoridad de Conducta Financiera del Reino Unido propuso crear la Red Global de Innovación Financiera
• 11 de junio de 2018: PRA y FCA emitieron conjuntamente una carta a los CEO aclarando las obligaciones respecto a los cripto-activos
• 6 de abril de 2018: La FCA anunció requisitos de cumplimiento específicamente para derivados de Cripto.
• 22 de marzo de 2018: El Canciller del Reino Unido anunció la formación de un 'grupo de trabajo sobre criptoactivos'
• 15 de marzo de 2018: La exchange de Cripto del Reino Unido Coinfloor anunció los primeros futuros de Bitcoin entregados físicamente en el mundo

2017

• 4 de diciembre de 2017: Los gobiernos del Reino Unido y de la UE anunciaron planes para someter las criptomonedas a la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales
• 14 de noviembre de 2017: La FCA emitió una advertencia sobre el contrato por diferencia de Cripto.
• 27 de octubre de 2017: El parlamento del Reino Unido comenzó las discusiones sobre la enmienda de la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales para abordar los activos cripto

2016

• 2 de diciembre de 2016: La Casa de la Moneda Real se asoció con el grupo CME para lanzar Royal Mint Gold
• 25 de abril de 2016: El Tesoro del Reino Unido decidió no someter a los proveedores de billeteras digitales a la Ley de Lavado de Dinero.
• 15 de marzo de 2016: El Banco de Inglaterra anunció planes para la criptomoneda RSCoin

2015

• Octubre 2015: HM Treasury publicó una evaluación nacional de riesgos centrada en el blanqueo de capitales
• 18 de septiembre de 2015: El economista jefe del Banco de Inglaterra propuso reemplazar el efectivo en papel con moneda digital respaldada por el estado.
• 1 de septiembre de 2015: Barclays comenzó a probar la integración de Bitcoin con sus servicios de Banca en Línea
• 2 de julio de 2015: Coinfloor lanzó un mercado P2P específicamente para corredores de bitcoin
• Marzo 2015: El HM Treasury publicó un informe completo que examina los beneficios y riesgos de las criptomonedas.

2014

• 6 de agosto de 2014: El Tesoro encargó una investigación centrada en Criptoactivos
• 3 de marzo de 2014: HMRC publicó la guía inicial de información fiscal sobre criptomonedas

2013

• 8 de julio de 2013: HMRC declaró que los intercambios no estaban obligados a registrarse bajo las regulaciones existentes de lavado de dinero.
• 19 de junio de 2013: HMRC confirmó que las monedas digitales caen dentro del alcance del sistema fiscal del Reino Unido

Navegando el Entorno Cripto del Reino Unido

El mercado del Reino Unido ofrece un entorno relativamente favorable para los participantes en cripto, con un enfoque regulatorio que equilibra la innovación y la supervisión. Si bien el gobierno ha mantenido una postura generalmente permisiva, al mismo tiempo ejerce una vigilancia atenta sobre el sector. El panorama regulatorio continúa evolucionando a medida que las autoridades trabajan para integrar las criptomonedas bajo marcos regulatorios apropiados.

A pesar de los esfuerzos regulatorios, el espacio cripto ha experimentado tanto actividades fraudulentas como éxitos legítimos. Para los usuarios e inversores de criptomonedas en el Reino Unido, mantenerse informado sobre los últimos desarrollos regulatorios sigue siendo esencial para navegar con éxito en este entorno dinámico.

Para los entusiastas de las criptomonedas y los participantes del mercado, mantener la conciencia sobre las noticias y anuncios regulatorios actuales es crucial para una efectiva cumplimiento y gestión de riesgos en el paisaje cripto en evolución del Reino Unido.