Distribución Mínima Requerida de IRA (RMD) Tabla para 2023: Lo Que Necesitas Saber

El sistema IRA se siente como un trato con el diablo. Te permiten ahorrar libre de impuestos durante décadas, pero al final, el tío Sam quiere su parte. Me di cuenta de esto de la manera difícil cuando me acerqué a la edad de jubilación: esas Distribuciones Mínimas Requeridas no son opcionales, y el gobierno no está bromeando con las sanciones.

Mirar la tabla RMD de 2023 es desalentador. Si tienes 73 ( la nueva edad de inicio gracias a la Ley SECURE 2.0 ), debes retirar aproximadamente 1/26.5 de tu saldo IRA. ¿Te lo perdiste? Prepárate para entregar el 50% de lo que deberías haber tomado - un castigo brutal que se siente más como un robo que como un impuesto.

He visto a amigos apresurarse a calcular sus distribuciones cada diciembre, dividiendo los saldos de las cuentas por los períodos de distribución de la tabla del IRS. Por ejemplo, a los 80, dividirás tu saldo por 20.2 años. A los 90, son 12.2 años. Cuanto más envejeces, más te obligan a retirar.

¿Por qué existe este sistema? Simple: el gobierno quiere ingresos fiscales. Te permiten diferir impuestos sobre las contribuciones, pero no permiten que ese dinero escape de la tributación para siempre. Es su póliza de seguro contra jubilados adinerados que transmiten IRAs no gravadas a sus herederos.

Las reglas cambiaron recientemente - los RMD ahora comienzan a los 73 en lugar de 72 ( para aquellos que cumplen 72 en 2023). Tu primera distribución debe ocurrir antes del 1 de abril del año siguiente al que alcanzas la edad umbral, y luego anualmente antes del 31 de diciembre.

Si cometes un error, hay formas de solucionarlo: toma la distribución perdida de inmediato, presenta el Formulario 5329 y escribe una carta de apelación explicando tu “error razonable”. A veces, renunciarán a la multa, pero no cuentes con la misericordia burocrática.

Recuerda que las Roth IRA no tienen RMD, una de sus principales ventajas. Y si tu cónyuge es el único beneficiario y tiene más de 10 años menos, se aplican tablas diferentes.

Todo el sistema parece estar diseñado para extraer la máxima recaudación fiscal mientras añade complejidad a la jubilación. Los asesores financieros ganan la vida ayudando a las personas a navegar por este laberinto - quizás eso también esté diseñado así.