طرق الاستثمار للأطفال

بينما ترافق الأطفال من الحروف الأبجدية إلى مرحلة البلوغ، يمكن أن يساعد الاستثمار من أجل مستقبلهم في بناء أساس قوي للسنوات القادمة. كلما بدأت مبكرًا، زاد الوقت الذي يمكن للأموال فيه الاستفادة من قوة الفائدة المركبة، حيث يمكن للأموال المكتسبة من الاستثمارات أن تولد عوائد إضافية بمرور الوقت.

هناك مجموعة من خيارات الاستثمار التي يجب مراعاتها عند بدء هذه الرحلة المالية. والأهم من ذلك، أن هذه الحسابات ليست مقتصرة على الوالدين - اعتمادًا على نوع الحساب، يمكن لأفراد الأسرة الآخرين أو الأوصياء القانونيين فتحها أو المساهمة فيها أيضًا.

حسابات تركز على التعليم

تتوفر عدة أنواع من حسابات الادخار الجامعي لمساعدة العائلات في تمويل النفقات التعليمية.

• خطط 529 – خطط الرسوم الدراسية المؤهلة، أو خطط 529، هي خطط استثمارية ترعاها الولايات توفر طريقة ذات مزايا ضريبية للمساهمة في تكاليف التعليم المستقبلية للطفل - بما في ذلك الرسوم الجامعية ونفقات التعليم المؤهلة للتعليم العالي والتعليم الخاص من الروضة حتى الصف الثاني عشر. يمكن لأي بالغ فتح حساب 529 لمستفيد محدد، ويمكن لأي شخص المساهمة، مع مراعاة حدود المساهمة.

  هناك نوعان أساسيان من خطط 529: خطط الرسوم الدراسية المدفوعة مسبقًا وخطط الادخار. يسمح كلا النوعين بنمو الأرباح مع تأجيل الضرائب، وتكون السحوبات معفاة من الضرائب عند استخدامها في نفقات التعليم المؤهلة، مع بعض القيود. كما توفر الخطط المدفوعة مسبقًا حماية ضد ارتفاع تكاليف الرسوم الدراسية.

  يمكن سحب الأموال غير المستخدمة دون غرامة للمساعدة في سداد القروض الطلابية، حتى الحد الذي تحدده مصلحة الضرائب لكل مقترض. بدلاً من ذلك، قد تتمكن من تحويل أموال 529 غير المستخدمة إلى حساب Roth IRA الخاص بالمستفيد أو نقل الأصول إلى حساب 529 لأحد أفراد الأسرة الآخرين، مع مراعاة قيود مصلحة الضرائب.

• حسابات ادخار التعليم Coverdell (ESAs) – تقدم حسابات Coverdell ESA نموًا وسحوبات معفاة من الضرائب للنفقات التعليمية المؤهلة. تم تنظيم هذه الحسابات كنوع من حسابات الثقة أو الوصاية. يمكن لأي بالغ فتح حساب Coverdell ESA نيابة عن طفل يقل عمره عن 18 عامًا أو يعتبر مستفيدًا من ذوي الاحتياجات الخاصة، مع مراعاة القيود الدخلية وحدود المساهمة السنوية. يمكن للمنظمات، مثل الشركات والصناديق الائتمانية، المساهمة أيضًا. عادةً ما يعمل الوالد أو الوصي القانوني كـ "الشخص المسؤول" عن الحساب حتى يبلغ الطفل سن الرشد، والذي يختلف حسب الولاية.

  لا يوجد حد سنوي للسحوبات على النفقات المؤهلة للكلية أو لاستخدام الروضة حتى الصف الثاني عشر. يمكنك عمومًا تحويل الأموال غير المستخدمة إلى حساب Coverdell ESA لأحد أفراد الأسرة المؤهلين الآخرين قبل أن يبلغ المستفيد سن 30 عامًا. ما لم تكن لصالح مستفيد من ذوي الاحتياجات الخاصة، يجب توزيع الأموال في غضون 30 يومًا بعد بلوغ المستفيد سن 30 عامًا.

حسابات تركز على التقاعد

بينما غالبًا ما يكون التعليم هو التركيز الأساسي عند الاستثمار من أجل الأطفال، فإن بدء الادخار للتقاعد مبكرًا يمكن أن يمنح الشباب ميزة كبيرة من خلال عقود من النمو المركب.

• حسابات التقاعد الفردية الوصائية (IRAs) – إذا كان لدى الطفل دخل مكتسب، يمكن لشخص بالغ معين فتح حساب IRA وصائي نيابة عنه. لا يمكن أن تتجاوز المساهمات المبلغ الذي يكسبه الطفل كل عام. يتحكم الشخص البالغ المعين في الحساب حتى يبلغ الطفل سن الرشد، والذي يختلف حسب الولاية.

  تقدم حسابات IRA الوصائية التقليدية نموًا مؤجل الضرائب؛ قد تكون المساهمات قابلة للخصم الضريبي. ومع ذلك، يتم فرض ضريبة على الأرباح كدخل عند السحب. توفر المساهمات في حسابات Roth IRA الوصائية نموًا معفى من الضرائب، والتوزيعات معفاة من الضرائب عند التقاعد أو للاستثناءات المؤهلة.

• حسابات ترامب – حساب ترامب هو نوع جديد من IRA التقليدي المتاح للأطفال دون سن 18 عامًا. يتم الاحتفاظ بالحساب باسم الطفل، مع أحد الوالدين أو الوصي أو أي شخص مخول آخر يعمل كوصي حتى يبلغ الطفل 18 عامًا. على عكس حسابات IRA الوصائية الأخرى، لا يوجد شرط دخل مكتسب لفتح حساب ترامب. اعتبارًا من 4 يوليو 2026، يمكن للوالدين وأفراد الأسرة وأصحاب العمل والمساهمين المؤهلين الآخرين تقديم مساهمات في حساب ترامب للطفل.

  سيحصل الأطفال الذين هم مواطنون أمريكيون ولدوا بين 1 يناير 2025 و 31 ديسمبر 2028 أيضًا على مساهمة أولية بقيمة 1,000 دولار في حساباتهم من الحكومة الفيدرالية.

  المساهمات الفردية في حسابات ترامب ليست قابلة للخصم الضريبي، ولا يُسمح عمومًا بالسحوبات حتى العام الذي يبلغ فيه الطفل 18 عامًا. تنطبق أيضًا قواعد خاصة أخرى بشأن المساهمات والاستثمارات والتوزيعات والإبلاغ. بعد 1 يناير من ذلك العام، تنطبق قواعد IRA التقليدية بشكل عام، وتخضع الأرباح للضريبة كدخل عند السحب.

طرق أخرى للاستثمار من أجل الأطفال

بالنسبة لأولئك الذين يسعون إلى أقصى قدر من المرونة في كيفية استخدام الأموال، يمكن لهذه الاستثمارات التكيف مع أي احتياجات تنشأ مع نمو الطفل.

• حسابات الوصاية للقصر – تسمح حسابات قانون الهدايا الموحد للقصر (UGMA) وقانون التحويلات الموحد للقصر (UTMA) لأي بالغ بالاستثمار نيابة عن قاصر، مع السماح لحسابات UTMA بمرونة استثمارية أكبر.

  لا توجد غرامات سحب أو حدود مساهمة أو قيود استخدام على هذه الحسابات الوصائية بخلاف أن الأموال يجب أن تستخدم فقط لصالح القاصر. تنتقل الأصول إلى الطفل عند سن الرشد، والذي يختلف حسب الولاية، ويمكن استخدامها لأي غرض.

• سندات الادخار – تقدم سندات الادخار الأمريكية من السلسلة EE والسلسلة I استثمارات طويلة الأجل منخفضة المخاطر تتميز بنمو الفائدة المؤجل الضريبي. يمكن لأي بالغ شراء هذه السندات إلكترونيًا من خلال Treasury Direct لنفسه أو نيابة عن قاصر، مع حدود شراء سنوية.

  على الرغم من أنها ليست مصممة خصيصًا للتعليم، فقد تكون الفائدة معفاة من الضرائب إذا كنت تستخدم السندات لدفع نفقات التعليم العالي المؤهلة (مثل الرسوم الدراسية والرسوم)، مع مراعاة بعض القيود العمرية والدخلية وغيرها.

بصرف النظر عن خيارات الحسابات المصممة خصيصًا للاستثمار من أجل الأطفال، قد يختار الآباء أو الأوصياء أيضًا فتح حساب وساطة بأسمائهم بهدف استخدام الأموال لمستقبل الطفل. بالإضافة إلى ذلك، تقدم بعض الولايات حسابات استثمارية ممولة من الدولة للأطفال، عادةً مع عتبات دخل أو معايير أهلية أخرى. يختلف الهيكل وقيود الاستخدام والمعاملة الضريبية.

بالنسبة للعائلات التي لديها أطفال يعانون من إعاقة مؤهلة، يمكن لحسابات ABLE توفير فرصة للادخار من أجل النفقات المتعلقة بالإعاقة في حساب ذي مزايا ضريبية. يُسمح بالتحويلات إلى حسابات ABLE من خطط 529 وحسابات ترامب، مع بعض القيود.

تختلف متطلبات الإقامة وتعريفات النفقات التعليمية المؤهلة والآثار الضريبية والاستثمارية لأنواع مختلفة من حسابات الاستثمار، لذا فكر في استشارة مستشار استثماري ومستشار ضريبي قبل الاستثمار.

تعرف على المزيد حول الاستثمار.