لقد كنت أبحث مؤخرًا في ضرائب المعاشات التقاعدية، وبصراحة، الأمر أكثر تعقيدًا مما يدركه معظم الناس. سؤال كيفية فرض الضرائب على سحوبات المعاشات يتكرر في المحادثات، وهناك الكثير من الالتباس حوله. دعني أشرح ما تعلمته لأنه في الواقع مهم جدًا إذا كنت تفكر في المعاشات للتقاعد.

أولاً، عليك أن تفهم أن المعاشات تأتي بنوعين رئيسيين: معاشات التراكم (وهي في الأساس أدوات ادخار للتقاعد) ومعاشات الدخل (التي تبدأ خلال التقاعد وتوفر دفعات ثابتة). الطريقة التي يتم فرض الضرائب بها على كل منهما مختلفة، وبصراحة، طريقة التمويل مهمة أيضًا.

إليك ما يصبح مثيرًا للاهتمام. إذا قمت بتمويل المعاش باستخدام أموال قبل الضرائب من خلال خطة 401(k) أو حساب IRA، فهذا يُعتبر تمويلًا مؤهلًا. عندما تأخذ سحوبات في النهاية، يُفرض الضرائب على المبلغ بالكامل كدخل عادي. لكن إذا اشتريت معاشًا بأموال بعد الضرائب من حساب وساطة عادي، فهذا يُعتبر تمويلًا غير مؤهل، ويعمل فرض الضرائب بشكل مختلف. استثمارك الأصلي (أساسك) لا يُفرض عليه ضرائب مرة أخرى، لكن أي نمو يُفرض عليه ضريبة الدخل العادي عند السحب.

الـ IRS لديه قاعدة محددة للمعاشات غير المؤهلة: السحوبات تأتي من الأرباح أولاً. لذلك أنت تدفع ضريبة الدخل على الأرباح حتى يتم سحب كل ذلك النمو. فقط بعد ذلك تبدأ في السحب من أساسك بدون ضرائب. الأمر عكسي لما يعتقده معظم الناس.

الآن، كيف يتم فرض الضرائب على سحوبات المعاشات يعتمد أيضًا على عمرك. إذا كنت تحت سن 59½ وتقوم بسحب أموال، قد تواجه غرامة بنسبة 10% بالإضافة إلى ضريبة الدخل العادية. هناك استثناءات، مثل الوفاة، الإعاقة، وأنماط السحب المهيكلة التي يمكن أن تجعلك تتجنب تلك الغرامة.

إحدى الاستراتيجيات التي أجدها مثيرة للاهتمام هي التحويل إلى معاش تقاعدي. بدلًا من السحب عشوائيًا، يمكنك تحويل معاش التراكم إلى دخل مضمون. يسمح لك الـ IRS باستخدام شيء يُسمى نسبة الاستثناء لتوزيع الضرائب على أرباحك على مدى حياتك. لذلك كل دفعة تتضمن جزءًا من رأس مالك معفى من الضرائب وجزءًا من الأرباح الخاضعة للضريبة. إذا عشت أطول من المتوقع، فإن كل شيء بعد أساسك يكون خاضعًا للضريبة بالكامل.

بالنسبة لمعاشات الدخل تحديدًا، فإن فرض الضرائب يعتمد أيضًا على نسبة الاستثناء، مع الأخذ في الاعتبار استثمارك الأولي، والأرباح، ومتوسط ​​عمر توقعته. هذا يحدد أي جزء من كل دفعة منتظمة يكون معفى من الضرائب وأي جزء يُفرض عليه ضرائب كدخل عادي.

المعاشات الموروثة تُضيف عنصرًا آخر من التعقيد. إذا ورث زوجك معاشك، عادةً يمكنه الاستمرار في تأجيل الضرائب. المستفيدون غير الزوجيين لديهم مرونة أقل — يمكنهم إما أخذ مبلغ دفعة واحدة (خاضع للضريبة بالكامل) أو توزيع المبالغ على مدى الزمن (مع الحفاظ على بعض التأجيل الضريبي على الرصيد المتبقي).

معاشات روث هي الاستثناء من معظم هذه القواعد. تمولها بأموال بعد الضرائب، لكن السحوبات المؤهلة في التقاعد تكون معفاة تمامًا من الضرائب. هذا قوي جدًا إذا كنت تتوقع أن تكون في شريحة ضريبية أعلى في المستقبل.

لتقليل الضرر، فإن التخطيط الاستراتيجي للتوزيع يعمل فعلاً. توزيع السحوبات على عدة سنوات بدلاً من أخذ مبلغ كبير دفعة واحدة يمكن أن يبقيك في شريحة ضريبية أدنى. التوقيت مهم. بعض الناس يستخدمون أيضًا تبادلات 1035 للانتقال من معاش إلى آخر دون إثارة الضرائب — على الرغم من وجود قواعد محددة يجب اتباعها.

العمل الخيري هو زاوية أخرى. إذا تبرعت بأصول المعاشات للأعمال الخيرية المؤهلة، يمكنك خصم تلك القيمة من ضرائب الدخل، مما يقلل من ضرائب التركة أيضًا.

الخلاصة: فهم كيفية فرض الضرائب على سحوبات المعاشات ليس مجرد مسألة نظرية — بل يؤثر مباشرة على دخل التقاعد الخاص بك. سواء كنت تتعامل مع تمويل مؤهل أو غير مؤهل، فإن استراتيجية السحب التي تختارها، ومتى تبدأ في سحب الأموال كلها تؤثر على فاتورة الضرائب الخاصة بك. لهذا السبب من المنطقي التحدث مع محترف ضرائب قبل اتخاذ القرارات. يمكنهم وضع خطة لحالتك الخاصة ومساعدتك في تحديد أفضل نهج لأهداف تقاعدك.