'عقوبة الناجي' يمكن أن تتبع وفاة الزوج — لكن تأثيرها قد يكون أقل مما هو متوقع

بيتر كيد | فوتوديسك | جيتي إيمجز

يكترق العديد من المتقاعدين بشأن كيف يمكن للتهديدات مثل التضخم، والعيش لفترة أطول، أو تقلبات السوق أن تؤثر على مدخراتهم.

لكن أحد المخاطر — النفقات الأعلى، بما في ذلك الضرائب بعد وفاة الزوج — قد يكون أقل تكلفة مما هو متوقع، وفقًا للمخطط المالي المعتمد كودي غاريت، مؤسس شركة Measure Twice Planners في هيوستن.

المشكلة، المعروفة باسم “عقوبة الناجي”، تؤثر على بعض الأزواج عندما يتحول وضع الإيداع من متزوجين يقدمون معًا إلى أعزب، مما يعني أن الأرملة أو الأرمل لديه خصم قياسي أصغر وشرائح ضريبية مضغوطة.

لكن العديد من الأزواج الباقين على قيد الحياة يفشلون في رؤية الصورة المالية الكاملة، و"يفترضون تلقائيًا أن لا شيء يتغير سوى وضع الإيداع"، قال غاريت، الذي هو أيضًا مؤلف مشارك في كتاب “التخطيط الضريبي حتى وبعد التقاعد المبكر”.

المزيد من Women and Wealth:

• النساء يميلن إلى أن يكن مستثمرات ‘مناسبة للمخاطر’، يقول الخبير: كيف يساعد ذلك
• 35% من مشتري المنازل من جيل Z هن نساء عازبات. إليك لماذا يحتجن إلى خطة وراثة
• كتاب بيل بيردن ‘الغرباء’ يسلط الضوء على علامات حمراء مالية رئيسية للنساء
• قد ترث النساء الأكبر سنًا معظم 54 تريليون دولار في “نقل الثروة العظيم” للزوج
• “عقوبة الناجي” يمكن أن تؤثر على المتقاعدين بعد وفاة الزوج. ماذا تتوقع

بحلول عام 2026، سيكون الخصم القياسي 32,200 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون معًا و16,100 دولار للأشخاص العزاب. يحصل الأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا أو أكثر على خصم قياسي إضافي قدره 1,650 دولار لكل زوج أو 2,050 دولار للأشخاص العزاب.

كما أضاف الرئيس دونالد ترامب “مشروع القانون الكبير الجميل” خصمًا مؤقتًا لكبار السن “مكافأة” يصل إلى 6,000 دولار لكل فرد (12,000 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون معًا) حتى عام 2028، مع بعض حدود الدخل.

سواء قدمت كعازب أو معًا، يمكن لهذه الإعفاءات الضريبية أن تقلل بشكل كبير من معدل الضريبة الفعلي للأمريكي الأكبر سنًا، أو الضرائب المدفوعة كنسبة مئوية من إجمالي الدخل.

يمكن للأزواج الباقين على قيد الحياة تقديم الإقرار معًا في سنة وفاة شريكهم، طالما أنهم لا يتزوجون مرة أخرى. بعد ذلك، يمكنهم تقديم إقرار كزوج ناجٍ مؤهل لمدة تصل إلى عامين إذا كان لديهم طفل معال.

الشرائح تعتمد على “الدخل الخاضع للضريبة”، والذي تحسبه بطرح أكبر من الخصم القياسي أو المفصل من إجمالي الدخل المعدل الخاص بك.

عندما تؤثر “عقوبة الناجي” بأقصى قدر

بالنسبة للأشخاص العزاب، يمكن أن تؤثر عقوبة الناجي على الأزواج الذين لديهم توقعات حياة مختلفة، يقول خبراء المالية.

في عام 2024، كان هناك فجوة في توقعات الحياة تقارب 5 سنوات بين الجنسين، وفقًا لأحدث البيانات من مراكز السيطرة على الأمراض والوقاية منها. كانت توقعات الحياة 81.4 سنة للإناث و76.5 سنة للذكور في 2024.

“تؤثر العقوبة بشكل أكبر عندما يظل الدخل مرتفعًا بعد وفاة الزوج”، قال المستشار المالي المعتمد بريتون ويليامز، كبير مستشاري الثروة في Calamita Wealth Management، ومقره رالي، نورث كارولينا.

لكن “الأزواج ذوو الدخل المماثل، والمدخرات المتواضعة أو الأصول الموجودة بالفعل في حسابات روث يميلون إلى الشعور بألم أقل”، قال.

السحوبات من حسابات التقاعد قبل الضرائب تفرض ضرائب دخل عادية، في حين أن أموال روث عادةً تكون معفاة من الضرائب. عادةً، يجب على المتقاعدين بدء توزيعات الحد الأدنى المطلوبة، أو RMDs، من الحسابات قبل الضرائب عند عمر 73 عامًا.

كيف يتغير التدفق النقدي للناجين

عند مقارنة توقعات النفقات بين زوج متزوج وناجي، تحتاج إلى النظر في كيفية تغير التدفق النقدي، قال غاريت من Measure Twice Planners.

بعض الناجين قد يرون دخلًا ونفقات أقل بعد وفاة الزوج. على سبيل المثال، قد تنخفض فوائد التقاعد من الضمان الاجتماعي وتظل المعاشات ثابتة. في حين أن النفقات الطبية عادةً تنخفض، بينما قد تكون نفقات المنزل مماثلة.

بالنسبة لحسابات التقاعد قبل الضرائب، قد يكون لدى الزوج الناجي الأصغر سنًا توزيعات أقل لأن نسبة السحب المطلوبة عادةً تزداد مع العمر، قال غاريت.

بالإضافة إلى ذلك، هناك فائدة للناجين الذين يرثون حساب وساطة خاضع للضريبة. اعتمادًا على الولاية، سيحصلون على “زيادة في الأساس” جزئية أو كاملة، والتي تعدل سعر الشراء الأصلي للأصول إلى القيمة السوقية عند وفاة الزوج.

“الزيادة في الأساس غير مقدرة حقًا”، لأنها يمكن أن تقلل بشكل كبير من ضرائب الأرباح الرأسمالية إذا باع الناجي الأصول لاحقًا، قال غاريت.

اشترك في CNBC على يوتيوب.

اختر CNBC كمصدر مفضل لديك على جوجل ولا تفوت لحظة من أكثر الأسماء موثوقية في أخبار الأعمال.