هل فكرت يومًا في ضخ مبلغ كبير من المال في بوليصة تأمين على الحياة للحصول على تلك الامتيازات الضريبية الرائعة؟ نعم، أفهم ذلك. ينمو التأمين على الحياة بدون ضرائب، على عكس سوق الأسهم، لذلك من الطبيعي أن ترغب في تعظيمه. لكن إليك المشكلة التي لا يتحدث عنها أحد حتى يأتي الوقت المتأخر - إذا زودت بوليصتك بأكثر من اللازم، فستتحول إلى عقد تمويل معدل. ومتى حدث ذلك، ستظل عالقًا معه إلى الأبد.

فما هو بالضبط عقد التمويل المعدل؟ ببساطة، هو بوليصة تأمين على الحياة تجاوزت الحد المسموح به. أنت تعرف كيف أن التأمين الدائم على الحياة مثل بوليصات الحياة الكاملة يتيح لنقودك النمو بدون ضرائب؟ هذا هو الجاذب الرئيسي. لكن عقد التمويل المعدل يُوصف بأنه بوليصة تم تمويلها بشكل مفرط لدرجة تقول الحكومة، لا، هذا يبدو أكثر كخطة استثمارية من تأمين فعلي. وعندما يحدث ذلك، تفقد الوصول إلى قيمة النقد حتى تصل إلى سن 59.5 سنة. حاول أن تلمسها قبل ذلك وستواجه غرامة بنسبة 10% بالإضافة إلى ضرائب الدخل.

لماذا توجد هذه القاعدة أصلاً؟ في الثمانينيات، اكتشف الناس أنهم يستطيعون استخدام التأمين على الحياة كملاذ ضريبي. خلال تلك الفترة، كانت ضرائب الأرباح الرأسمالية قاسية - نتحدث عن 20 إلى 39 بالمئة. لذلك، كان الأثرياء يشترون بوليصات تأمين، ويودعون مبالغ ضخمة مقدماً، ويحولونها إلى وسيلة استثمارية معفاة من الضرائب. كانوا يأخذون قروضًا ضد البوليصة، ولا يسددونها، وفي النهاية يغطي مبلغ الوفاة كل شيء. لم تكن الكونغرس سعيدة بهذه الثغرة. في عام 1988، قدموا اختبار السبع دفعات لوقف هذا الاستغلال.

إليك كيف يعمل اختبار السبع دفعات. خلال السنوات السبع الأولى من بوليصتك، هناك حد لمقدار المساهمة السنوية. لنفترض أنك تشتري بوليصة حياة كاملة بقيمة 250,000 دولار مع حد سنوي قدره 5,000 دولار. يمكنك إيداع 5,000 دولار سنويًا من السنة الأولى حتى السابعة. لكن إذا أودعت 5,500 دولار في السنة الثالثة، يتم تصنيف البوليصة بأكملها على أنها عقد تمويل معدل. حتى لو كانت مساهمتك أقل في سنة سابقة، لا يمكنك تعويض ذلك. تنظر الحكومة إلى كل سنة على حدة. لذلك، إذا أودعت 4,000 دولار في السنة الأولى و6,000 دولار في السنة الثانية للتعويض، عذرًا - لقد أطلقت بالفعل حالة MEC.

الأخبار الجيدة؟ ستقوم شركة التأمين الخاصة بك بالإشارة إلى ذلك قبل أن يحدث. إذا دفعت بشكل زائد عن الحاجة، يمكنك طلب استرداد الفائض والحفاظ على بوليصتك نظيفة. بعد تلك السنوات السبع الأولى، تختفي القاعدة بشكل أساسي إلا إذا قمت بإجراء تغييرات كبيرة مثل زيادة مبلغ الوفاة.

ماذا يحدث إذا أصبحت بوليصتك عقد تمويل معدل؟ تفقد ميزة النمو المعفاة من الضرائب. يتم فرض الضرائب على أرباحك مثل معاش غير مؤهل، وهو أسوأ بكثير من التأمين على الحياة العادي. لا يمكنك الوصول إلى قيمة النقد بدون غرامات حتى سن 59.5. بالإضافة إلى ذلك، فإن حالة MEC دائمة - لا يمكن الرجوع عنها بمجرد حدوثها.

لكن الأمر ليس سيئًا تمامًا. لا تزال تحصل على مبلغ الوفاة لمستحقيك. تلك البوليصة بقيمة 250,000 دولار لا تزال تدفع 250,000 دولار بالإضافة إلى أي قيمة نقدية تراكمت. ومالُك لا يزال ينمو بثبات دون فوضى سوق الأسهم. بعض الأفراد ذوي الثروات العالية لا يمانعون في حالة MEC لأنها تركز على ترك مبلغ كبير معفًى من الضرائب لورثتهم على أي حال.

الفرق الحقيقي بين عقد تأمين حياة عادي وعقد تمويل معدل يعود إلى المرونة والضرائب. مع التأمين الدائم العادي، يمكنك سحب أو اقتراض ضد قيمة النقد في أي وقت، بدون قيود عمرية، وبدون ضرائب إذا بقيت تحت أساس التكلفة الخاص بك. مع MEC، أنت محجوب حتى سن 59.5، وعند السحب، تأتي أرباحك أولاً وتُفرض عليها الضرائب كدخل.

الخلاصة: عقد التمويل المعدل يُوصف بأنه بوليصة تأمين على الحياة تم تمويلها بشكل مفرط وفقدت مزاياها الضريبية. إذا كنت تفكر في استغلال كامل بوليصتك، فافهم حدود السبع دفعات أولاً. من السهل الالتزام - فقط اعرف الحد السنوي لمساهماتك في تلك السنوات السبع الأولى. بمجرد تجاوز ذلك الحد، أنت ملتزم بنوع مختلف من البوليصة بقواعد مختلفة. بالنسبة لمعظم الناس، فإن الحفاظ على وضع التأمين الدائم العادي يستحق الانضباط.