هل سمعت من قبل عن SARSEP؟ ربما لا، وهذا في الواقع طبيعي جدًا. خطط التقاعد المبسطة لخصم الرواتب للموظفين (SARSEP) تعتبر في هذه المرحلة من الديناصورات في عالم تخطيط التقاعد.

إليك الأمر: كانت SARSEP خيارًا قويًا لموظفي الشركات الصغيرة في الماضي. كانت تسمح للعمال بالمساهمة قبل الضرائب في حسابات التقاعد من خلال خصومات الرواتب، نوعًا ما كنسخة أولية من 401(k). لكن الحكومة توقفت عن السماح بإنشاء SARSEP جديدة بعد عام 1996 عندما أُقر قانون حماية وظائف الشركات الصغيرة. إذا كانت شركتك لا تزال تحتوي على واحدة تم استثناؤها قبل عام 1997، فربما لا تزال قادرًا على المشاركة، على الرغم من أن ذلك أصبح نادرًا بشكل متزايد.

فكيف تعمل SARSEP فعليًا؟ يقوم أصحاب العمل بإنشاء حسابات فردية للموظفين المؤهلين في بنوك أو شركات تأمين أو مؤسسات مالية أخرى. تساهم بأموال قبل الضرائب، وهنا الجزء الجيد: كل شيء يكون مملوكًا بالكامل على الفور. كما يمكنك التحكم في كيفية استثمار أموالك إذا كانت SARSEP تستخدم حسابات IRA بدلاً من المعاشات. حدود المساهمة مرتبطة بحدود 401(k القياسية - في عام 2023 كانت 22,500 دولار للموظفين - مع حد أقصى للمساهمات الإجمالية إما 100% من تعويضك (حتى 330,000 دولار) أو 66,000 دولار، أيهما أقل.

هناك قواعد محددة للحفاظ على SARSEP. يجب أن يكون عدد الموظفين في الشركة 25 أو أقل، ويجب أن يشارك على الأقل 50% من العمال المؤهلين فعليًا. يمكن لأصحاب العمل وضع متطلبات للأهلية مثل مدة الخدمة (مثلاً، ثلاثة من آخر خمس سنوات من العمل) لكن لا يمكنهم التمييز على أساس الجنس أو العرق.

في النهاية، تم استبدال SARSEP بصناديق IRA البسيطة (SIMPLE IRAs)، وهي في الأساس نسخ محسنة. تسمح خطط SIMPLE بما يصل إلى 100 موظف بدلًا من 25، ويُطلب من أصحاب العمل تقديم مساهمات مطابقة. لهذا السبب نادرًا ما تصادف SARSEP نشط الآن.

إذا كنت عالقًا واحدة أو ورثتها من وظيفة سابقة، فلا يتعين عليك فعل شيء. يمكنك ترك أموالك هناك إذا كنت راضيًا عن الرسوم وخيارات الاستثمار. ولكن إذا أردت الخروج، يمكنك نقل مساهمات SARSEP الخاصة بك بدون ضرائب إلى حسابات IRA أو حسابات تقاعد أخرى. تتبع الأموال قواعد IRA التقليدية، لذلك ستحتاج إلى البدء في أخذ الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات عند بلوغ سن 73.

الخلاصة: SARSEPs هي آثار قديمة. الاحتمالات ضئيلة أن تصادف واحدة، ولكن إذا عرضت عليك شركة صغيرة وظيفة مع SARSEP، على الأقل الآن تعرف ما الذي تتعامل معه. إنها خيار شرعي، لكنه قديم مقارنة بما هو متاح اليوم.