لذا، كنت أبحث في طرق مختلفة للادخار لتعليم الأطفال، وتكررت حسابات UGMA و UTMA كخيارات قديمة يغفل عنها البعض أحيانًا. فكرت أن أشرح ما هي هذه الحسابات الوصائية فعلاً لأنها نوعًا ما مثيرة للاهتمام إذا كنت تحاول تحديد الخيار الصحيح لعائلتك.

بشكل أساسي، يمكن لأي والد، أو جد، أو أي بالغ فعلاً فتح حساب UGMA أو UTMA وتحويل الأموال إليه لطفل. يمكنك إدارته بنفسك كوصي أو أن يدار من قبل شخص آخر. الشخص الذي يدير الحساب يتخذ جميع قرارات الاستثمار حتى يبلغ الطفل سن الرشد، والذي يكون عادة بين 18 و21 عامًا حسب المكان الذي تعيش فيه. شيء واحد يجب تذكره هو - بمجرد اختيار المستفيد، يكون ذلك ثابتًا. لا يمكنك تغييره لطفل آخر لاحقًا كما تفعل مع بعض خطط التوفير للجامعة.

الفرق الرئيسي بين حساب UGMA وحساب UTMA يعود إلى ما يمكنك وضعه فيهما فعليًا. حسابات UTMA أكثر مرونة بكثير - يمكنك المساهمة بأي نوع من الأصول، بما في ذلك العقارات. حسابات UGMA أكثر محدودية؛ أنت تقتصر على النقود، والأوراق المالية مثل الأسهم والسندات، أو وثائق التأمين. على أي حال، بمجرد وضع المال، ينتمي للطفل ولا يمكنك استرجاعه. إنه هدية لا رجعة فيها.

من ناحية الضرائب، هناك بعض الفوائد، رغم أنها ليست بقدر خطط 529. للأطفال تحت سن 19 (أو تحت 24 إذا كانوا طلابًا بدوام كامل)، أول 1050 دولار من الدخل غير المكتسب يكون معفى من الضرائب. الـ1050 دولار التالية تُفرض عليها ضرائب بمعدل الطفل. أي شيء فوق 2100 دولار يُفرض عليه معدل الضريبة الفيدرالية للوصي. إذن، ليست مؤجلة الضرائب مثل وسائل التوفير التعليمية الأخرى، لكن هناك بعض الإعفاءات الضريبية المدمجة.

ما هو مثير للاهتمام هو أنه لا توجد تقريبًا حدود على مقدار المساهمة التي يمكنك تقديمها سنويًا أو مع مرور الوقت. المشكلة الوحيدة هي ضريبة الهدايا الفيدرالية - إذا تجاوزت 14,000 دولار في سنة واحدة (28,000 دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم معًا)، فإن ذلك يثير قواعد ضريبة الهدايا. وشيء يعجب الناس في حسابات UGMA و UTMA هو أنه يمكنك استخدام المال لأي شيء. الجامعة، سيارة، عطلة بمجرد بلوغهم 18 عامًا - لا توجد قيود. تلك المرونة رائعة إذا حصل طفلك على منحة دراسية وتريد إعادة توجيه الأموال، لكنها تعني أيضًا أنه لا شيء يمنعهم من إنفاقها على شيء تافه بمجرد أن يكون لديهم السيطرة.

الجانب السلبي الحقيقي الذي أراه هو كيف تعمل المساعدات المالية. المدارس تعتبر أصول حسابات UGMA و UTMA ملكًا للطالب، بينما تُعامل خطط 529 كأصول للوالدين. هذا مهم لأن FAFSA تتوقع من الطلاب المساهمة بما يصل إلى 20% من أصولهم نحو تكاليف الجامعة، بينما نسبة أصول الوالدين هي 5.64%. لذا، وجود أموال في حساب UGMA أو UTMA قد يقلل فعليًا من مقدار المساعدات المالية التي يتأهل لها طفلك.

شيء آخر - إذا رغبت يومًا في نقل الأموال من حساب UGMA أو UTMA إلى خطة 529، يمكنك فعل ذلك، لكن ستحتاج إلى إعداد خطة 529 أيضًا كحساب وصاية. تحذير عادل: عليك بيع أي استثمارات أولًا وستدفع ضرائب على أي أرباح. بالإضافة إلى ذلك، بمجرد إجراء ذلك التحويل، ستظل مع نفس المستفيد على خطة 529 الوصائية.

نعم، حسابات UGMA و UTMA خيارات جيدة إذا كنت تريد شيئًا بسيطًا ومرنًا، لكن من الضروري أن تقارنها مع خطط 529 وغيرها من خطط التوفير للتعليم حسب وضعك الخاص.