إليك شيء لا يفكر فيه معظم الناس إلا بعد فوات الأوان - ما يحدث لأموالك وأصولك بعد رحيلك. تحديدًا، ما هو ضريبة التركات الفيدرالية وهل يجب أن تهتم بها حتى؟ الجواب المختصر: ربما لا، إلا إذا كنت ثريًا جدًا. لكن إذا كنت كذلك، فمن المفيد فهم كيف تعمل هذه الأمور.

دعني أشرح ضريبة التركات الفيدرالية بطريقة منطقية فعلاً. بشكل أساسي، عندما تموت وتنقل ممتلكاتك إلى ورثتك، يمكن للحكومة فرض ضرائب على تركةك إذا كانت كبيرة بما يكفي. للسياق، في عام 2022 كان الحد الأقصى 12.06 مليون دولار للأفراد، وارتفع إلى 12.92 مليون دولار في 2023. هذه الأيام الأرقام أعلى بسبب تعديلات التضخم، لكن المفهوم يبقى كما هو. إذا كانت تركةك أقل من ذلك الحد، فلا تدين بشيء. الأمر بسيط.

الآن هنا حيث يصبح الأمر مثيرًا للاهتمام. إذا تجاوزت تركةك ذلك الحد من ضريبة التركات الفيدرالية، فإنك تُفرض عليك الضرائب فقط على المبلغ الذي يتجاوز الحد. لذلك، إذا كانت تركةك تساوي 13.36 مليون دولار في 2022، فستدفع ضرائب فقط على الـ 440,000 دولار التي تتجاوز الحد البالغ 12.06 مليون دولار. معدل الضرائب الفعلي يعتمد على مقدار ما تتجاوزه، ويتراوح من 18% على المبالغ الصغيرة حتى 40% على أي شيء يتجاوز مليون دولار من قيمة التركة الخاضعة للضريبة.

الشيء الذي غالبًا ما يغفله الناس هو أن بعض الولايات تفرض أيضًا ضرائب على التركات الخاصة بها. إذا كنت تعيش في أماكن مثل نيويورك، ماساتشوستس، كونيتيكت، أو بعض الولايات الأخرى، قد يواجه ورثتك ضرائب على المستويين الفيدرالي والولائي. لهذا السبب، يهم المكان. حد كونيتيكت أعلى بكثير عند 9.1 مليون دولار، بينما أوريغون وماساتشوستس أقل بكثير عند مليون دولار. من المفيد التحقق من قواعد ولايتك المحددة.

واحدة من الأمور العملية التي يقوم بها الناس هي التخطيط المسبق من خلال التبرعات الاستراتيجية. يمكنك أن تهدي أموالًا لورثتك أثناء حياتك دون أن تثير ضريبة التركات الفيدرالية، حتى حدود سنوية معينة. في عام 2022 كانت 16,000 دولار لكل شخص، وارتفعت إلى 17,000 دولار في 2023. يمكنك فعل ذلك لأكبر عدد من الأشخاص تريد، وليس لشخص واحد فقط. إنها طريقة شرعية لتقليل ما يُفرض عليه ضرائب في تركةك في النهاية.

هناك أيضًا خصم ضريبة التركات، الذي يمنع الحكومة من فرض الضرائب على نفس المال مرتين. إذا حققت تركةك دخلًا بعد وفاتك - مثل من بيع عقار يُغلق بعد رحيلك - قد يُفرض على ذلك الدخل ضرائب على التركة والضرائب على الدخل العادي. يتيح لك الخصم تجنب ذلك الضرر المزدوج.

تاريخيًا، كانت ضريبة التركات الفيدرالية مرتبطة بشكل كبير بحروب أمريكا. بدأت في أواخر القرن الثامن عشر خلال التوترات مع فرنسا، عادت خلال الحرب الأهلية، وأصبحت قانونًا دائمًا في 1916 خلال الحرب العالمية الأولى. كانت دائمًا مثيرة للجدل سياسيًا، على الرغم من أنها تؤثر على نسبة صغيرة جدًا من الناس.

الخلاصة: إذا كانت ثروتك الصافية لا تقترب من هذه الحدود، فلا تقلق بشأنها. الغالبية العظمى من الأمريكيين لا يتعاملون أبدًا مع ضريبة التركات الفيدرالية. لكن إذا كنت تبني ثروة كبيرة أو تمتلك بالفعل، فهذه بالتأكيد من الأمور التي يجب أن تأخذها في الاعتبار ضمن تخطيطك المالي العام. بعض الناس يعملون مع مستشارين ماليين أو محامين مختصين في التركات لتنظيم الأمور بشكل مثالي لمصلحة المستفيدين. إنه أحد تلك المواضيع التي يمكن أن يوفر فيها الحصول على إرشاد مهني الكثير من المال لعائلتك على المدى الطويل.