مؤخراً قمت بتنظيم قواعد المساهمة في حساب 401(k)، واكتشفت أن الكثير من الناس غير واضحين تماماً بشأن حدود IRS. بما أن الأمر مهم جداً، سأشارككم المعلومات الأساسية.

لنبدأ بالأبسط. 401(k) هو حساب تقاعد تقدمه جهة العمل، ويتم الدفع من الدخل قبل الضرائب. هذا يعني أنك لا تدفع ضرائب الآن، وعند التقاعد وسحب الأموال، ستدفع الضرائب. بالطبع هناك نوع Roth 401(k) الذي يعمل بشكل معاكس — تدفع الضرائب الآن، وتُعفى من الضرائب عند السحب عند التقاعد.

بالنسبة لحدود المساهمة، تقوم IRS بتعديلها سنوياً بناءً على التضخم. كانت القواعد السابقة كالتالي: الحد المعياري للمساهمة من 20,500 دولار ارتفع إلى 22,500 دولار، ويمكن لمن تجاوز عمره 50 سنة أن يساهم بمبلغ إضافي قدره 7,500 دولار كتعويض. هذا يعني أن الأشخاص فوق 50 سنة يمكنهم نظرياً المساهمة حتى 30,000 دولار. حد حسابات 401(k) البسيطة (SIMPLE) أقل نسبياً، ويقع بين 14,000 و15,500 دولار تقريباً.

هناك نقطة سهلة التغافل عنها — المساهمة التي يقدمها صاحب العمل كمطابقة لا تُحتسب ضمن الحد الشخصي للمساهمة. على سبيل المثال، إذا وعد صاحب العمل بمطابقة 50% من راتبك (حتى حد أقصى 5%)، فإن هذا المبلغ يُعتبر إضافياً. لكن هناك حد إجمالي للحساب (يشمل مساهمتك ومساهمة صاحب العمل) يتراوح بين 61,000 و66,000 دولار تقريباً. بالإضافة إلى ذلك، تطلب IRS ألا تتجاوز إجمالي مساهماتك راتبك السنوي.

هناك حالة خاصة تسمى HCE (موظف ذو دخل عالي)، ويُعرف بأنه يتجاوز دخله السنوي 135,000 دولار أو يملك أكثر من 5% من أسهم الشركة. هؤلاء الموظفون يخضعون لاختبارات IRS لضمان عدم تفضيلهم على الموظفين ذوي الدخل الأقل.

الآن، كثير من الناس يسألون — هل يجب أن أملأ حساب 401(k) بالكامل؟ الجواب يعتمد على وضعك المالي. من المثالي أن تعالج أولاً الحالات الطارئة، مثل سداد الديون ذات الفائدة العالية، وبناء صندوق طوارئ، والحفاظ على تأمين صحي. بعد ذلك، فكر في تعظيم مدخرات التقاعد.

إذا رغبت في الادخار أكثر من حد 401(k)، يمكنك فتح حساب IRA. الـ IRA التقليدي يوفر مزايا ضريبية مماثلة، وRoth IRA يتيح النمو المعفى من الضرائب. الجمع بين الاثنين مع 401(k) يخلق مجموعة ادخار مرنة للتقاعد.

الميزة الأكبر لـ 401(k) هي التأجيل الضريبي. يتم خصم راتبك قبل الضرائب مباشرة إلى الحساب، مما يقلل من دخلك الخاضع للضرائب ويزيد من المبالغ التي يمكنك استثمارها للتقاعد. معظم خطط 401(k) تقدم خيارات استثمار متنوعة — صناديق مشتركة، ETF، صناديق مؤشر، صناديق سندات، وغيرها. وبعض الخطط توفر صناديق بأهداف زمنية، وتقوم تلقائياً بضبط مستوى المخاطر حسب موعد تقاعدك.

بشكل عام، إذا كانت لديك القدرة، فمن الحكمة أن تقترب من الحد الأقصى للمساهمة في 401(k). ولا تنسَ الاستفادة الكاملة من خطة المطابقة التي تقدمها جهة العمل، فهي بمثابة مال مجاني. بعد إدارة التزاماتك المالية الأخرى، وسداد الديون، وتوفير صندوق طوارئ، استثمر الباقي في 401(k)، فذلك سيجعل تقاعدك أكثر أماناً.