لقد أدركت شيئًا مهمًا حول إعطاء المال للعائلة والأصدقاء - قواعد مصلحة الضرائب على ذلك تغيرت بالفعل، ومعظم الناس لا يعرفون كم يمكنهم تسليمه دون أن يثير ضرائب الهدايا. دعني أوضح ما يهم حقًا هنا.

إذن، إليك الأمر: إذا أردت أن تعطي نقودًا أو أصولًا لأشخاص تهتم بهم، هناك حد سنوي قبل أن تبدأ ضرائب الهدايا في التطبيق. لعام 2024، يمكنك أن تعطي حتى 18,000 دولار لكل شخص بدون أي عواقب ضريبية. إذا كنت متزوجًا، يتضاعف المبلغ إلى 36,000 دولار لكل شخص معًا. معقول جدًا، أليس كذلك؟ لكن معظم الناس لا يعرفون حتى أن هذا موجود.

ما هو المثير للدهشة هو أن هناك أيضًا إعفاءً مدى الحياة فوق ذلك. في عام 2024، وصل حد الإعفاء من ضرائب الهدايا والوراثة مدى الحياة إلى 13.61 مليون دولار - وهو أعلى مستوى على الإطلاق. هذا يعني أنه إذا تجاوزت الحد السنوي، فهذا لا يعني تلقائيًا أنك مدين بالضرائب. فقط تستهلك من إعفائك مدى الحياة بدلًا من ذلك.

دعني أعطيك مثالًا حقيقيًا: لنفترض أنك اشتريت لابنك سيارة بقيمة 20,000 دولار. ستكون قد تجاوزت الحد السنوي البالغ 18,000 دولار لعام 2024 بمقدار 2,000 دولار. لن تدين بشيء على الفور - فقط ستقدم النموذج 709 وتخصم ذلك الـ 2,000 دولار من إعفائك مدى الحياة البالغ 13.61 مليون دولار. معظم الناس لا يصلون أبدًا إلى ذلك الحد الأقصى مدى الحياة.

لكن هنا يصبح الأمر معقدًا أكثر. إذا كنت متزوجًا من شخص ليس مواطنًا أمريكيًا، تتغير القواعد تمامًا. لا يمكنك أن تعطيه مبالغ غير محدودة كما يمكنك مع زوج مواطن أمريكي. في 2024، كان الحد السنوي لزوج غير مواطن هو 185,000 دولار. لا يزال مبلغًا كبيرًا، لكنه بالتأكيد قيد يجب أن تعرفه.

الآن، السبب الذي يدفعني لذكر هذا هو أننا تجاوزنا عام 2025 الآن، وكان ذلك الموعد النهائي مهمًا. كانت حدود الإعفاء من المقرر أن تنخفض إلى مستويات ما قبل 2017 (حوالي 5.49 مليون دولار) بعد 31 ديسمبر 2025. لذلك، إذا كنت تخطط لهدايا كبيرة، كان التوقيت هو كل شيء. فهم كيفية عمل ضرائب الهدايا والإعفاءات كان يمكن أن يوفر على الناس أموالًا كثيرة.

الاستنتاج؟ إذا كان لديك ثروة تريد تمريرها أو مشاركتها مع الأحباء وأنت على قيد الحياة، فإن فهم حدود الإعفاء هذه ضروري. قواعد ضرائب الهدايا ليست معقدة كما يعتقد الناس، لكنها بالتأكيد تكافئ من يخططون مسبقًا.