إذن إليك شيء يفاجئ الكثير من الناس عندما يبدأون العمل في الخارج. الولايات المتحدة لديها وضع ضريبي فريد نسبياً مقارنة بمعظم دول العالم. بينما تفرض معظم الدول ضرائب فقط على الدخل المكتسب داخل حدودها، تفرض الولايات المتحدة ضرائب على مواطنيها على دخلهم العالمي بغض النظر عن مكان إقامتهم أو كسبهم للمال. بصراحة، فقط بلدين أو ثلاثة دول تفعل ذلك — وليس ممارسة شائعة بالضبط.

هذا يخلق مشكلة حقيقية إذا كنت تعيش وتعمل في الخارج. لنفترض أنك انتقلت إلى المكسيك أو تايلاند وحصلت على وظيفة هناك. لا تزال مدينًا بالضرائب الأمريكية على ذلك الدخل، وستحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي أمريكي يُبلغ عن كل شيء. لكن هنا يصبح الأمر معقدًا — ربما ترغب الدولة التي تعيش فيها فعلاً في فرض ضرائب على نفس الدخل أيضًا. لذلك قد ينتهي بك الأمر بدفع ضرائب لحكومتين مختلفتين على نفس الأرباح.

الأخبار الجيدة هي أن قانون الضرائب الأمريكي يحتوي على بعض الحمايات المدمجة للمساعدة في مشكلة الازدواج الضريبي هذه. أحدها هو استبعاد الدخل الأجنبي المكتسب. إذا كنت مؤهلاً، يمكنك استبعاد مبلغ معين من دخلك الأجنبي من ضرائبك الأمريكية. في عام 2023، كان الحد الأقصى لذلك هو 120,000 دولار. لكن عليك تلبية متطلبات محددة — إما أن تكون مقيمًا حقيقيًا في بلد أجنبي لمدة سنة ضريبية كاملة، أو أن تكون حاضرًا فعليًا في الخارج لمدة لا تقل عن 330 يومًا في أي فترة 12 شهرًا.

هناك أيضًا استبعاد السكن الأجنبي إذا كنت مؤهلاً. يتيح لك هذا خصم ما تدفعه فعليًا للسكن في الخارج، على الرغم من وجود حدود — لا يمكن أن يُعتبر مكان إقامتك فخمًا جدًا، ولا يمكن أن يتجاوز الخصم مبلغ استبعاد الدخل الأجنبي الخاص بك.

مسار آخر هو الائتمان الضريبي الأجنبي. بشكل أساسي، إذا دفعت ضرائب لدولة أجنبية، فإن الولايات المتحدة عادةً تسمح لك بأخذ ائتمان مقابل تلك الضرائب بدلاً من دفع ضرائب مزدوجة. هذا غالبًا ما يكون أفضل من تفصيل الضرائب الأجنبية بشكل منفصل.

والآن شيء مهم للرحالة الرقميين والعاملين عن بُعد — إذا كنت تكسب دخلًا من الولايات المتحدة وأنت تعيش في الخارج، فأنت بالتأكيد تدفع ضرائبًا أمريكية على ذلك. لكن قد تظل مدينًا أيضًا بضرائب لبلد إقامتك. معظم الدول تعرف الإقامة على أنها قضاء 183 يومًا أو أكثر في السنة هناك، وستفرض ضرائب على كل دخلك بغض النظر عن مصدره. على الرغم من أن بعض الدول تستخدم نظام الضرائب الإقليمي حيث تفرض الضرائب فقط على الدخل المكتسب داخل حدودها.

الخلاصة؟ هل تدفع دول أخرى ضرائب بشكل مختلف عن الولايات المتحدة؟ بالتأكيد. بعض الدول تستخدم أنظمة إقليمية، وأخرى تعتمد على نظام الإقامة. التفاصيل مهمة جدًا لحالتك. إذا كنت تعمل دوليًا أو تخطط لذلك، فعليك حقًا أن تجلس مع متخصص ضرائب يفهم الدخل عبر الحدود. القواعد يمكن أن تصبح معقدة بسرعة، وخطئك في فهمها قد يكلفك الكثير.