هل تبحث عن طرق للادخار لصندوق كلية طفلك؟ هناك الكثير من الخيارات المتاحة، وبصراحة، الكثير من الناس يغفلون عن بعض الأساليب القديمة. تدور معظم المحادثات هذه الأيام حول خطط 529 أو حسابات Coverdell، ولكن إذا غصت في كيفية تعامل العائلات مع الأمر قبل وجود تلك، ستجد حسابات الوصي—وتحديدًا حسابات UGMA و UTMA—وهي لا تزال قابلة للاستخدام تمامًا إذا كنت تعرف ما الذي تتجه إليه.

فما هو حساب الوصي UTMA على أي حال؟ يمكن لأي والد، أو جد، أو بالغ أن يفتحه وينقل أصولًا إليه لصالح قاصر. يمكنك أن تكون الوصي بنفسك أو أن تدع شخصًا آخر يديره. الوصي يتخذ جميع القرارات الاستثمارية نيابة عن الطفل حتى يبلغ سن الرشد، والذي عادةً يتراوح بين 18 و21 عامًا حسب المكان الذي تعيش فيه. شيء يجب أن تضعه في اعتبارك: بمجرد اختيار مستفيد لحساب UTMA، يكون ذلك ثابتًا. لا يمكنك تغييره لاحقًا كما تفعل مع بعض أدوات الادخار للكلية.

الآن، هنا يختلف UGMA و UTMA. ليست كل الولايات تسمح بكليهما، لكن الاختلاف الرئيسي يعود إلى ما يمكنك وضعه فيهما. حساب UTMA أكثر مرونة—يمكنك المساهمة بأي أصل تقريبًا، بما في ذلك العقارات. حسابات UGMA أكثر تقييدًا؛ أنت محدود بالنقد، والأوراق المالية مثل الأسهم والسندات، وبوالص التأمين. على أي حال، هناك وصي واحد، ومستفيد واحد، وكل ما تساهم به يُعتبر هدية غير قابلة للرجوع عنها. بمعنى أنه بمجرد وضعه هناك، ينتمي إلى الطفل ولا يمكنك استرجاعه.

من ناحية الضرائب، تعمل هذه الحسابات بشكل مختلف عن خطط 529. فهي ليست معفاة من الضرائب، لكن هناك بعض المزايا. إذا كان المستفيد أقل من 19 عامًا (أو أقل من 24 وهو طالب بدوام كامل)، فإن أول 1050 دولار من الدخل غير المكتسب يكون معفى من الضرائب. الـ1050 دولار التالية تُفرض عليها ضرائب بمعدل الطفل. أي شيء يتجاوز 2100 دولار يُفرض عليه معدل الضريبة الفيدرالية للوصي. ليست بالمزايا الكبيرة التي تقدمها بعض البدائل، لكنها شيء.

واحدة من مزايا حساب الوصي UTMA هي أنه لا توجد حدود سنوية أو مدى الحياة للمساهمات. ومع ذلك، إذا تجاوزت 14,000 دولار في سنة واحدة كشخص فردي (أو 28,000 دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم الإقرار معًا)، ستُفرض عليك ضريبة هدية اتحادية. الجانب الآخر؟ لا توجد قيود على كيفية استخدام المال. يمكنك سحبه لأي شيء—الكلية، سيارة، أي شيء. بعض العائلات تفضل تلك المرونة، خاصة إذا حصل طفلها على منحة دراسية كاملة. لكن هذا يعني أيضًا أنه لا يوجد شيء يمنع مراهقًا من إنفاق كل شيء على رحلة بعد أن يبلغ 18 عامًا.

إليك المشكلة التي تربك الناس: عندما يتعلق الأمر بالمساعدات المالية، تُعتبر الأصول في حساب الوصي UTMA أصولًا للطالب، وليس للوالدين. هذا مهم لأن الجامعات تتوقع من الطلاب أن يساهموا بحوالي 20 بالمئة من أصولهم في تكاليف الكلية، بينما تقتصر مساهمة الوالدين على حوالي 5.64 بالمئة. لذا، وجود أموال في حساب وصاية قد يضر فعليًا بصورتك في المساعدات المالية مقارنةً بوضعها في خطة 529.

إذا رغبت في نقل الأمور لاحقًا، يمكنك تقنيًا تحويل الأموال من حساب UTMA إلى خطة 529، لكن ستحتاج إلى تصفية كل شيء أولًا ودفع الضرائب على أي أرباح. بالإضافة إلى ذلك، يجب أن يتم إعداد خطة 529 الجديدة أيضًا كحساب وصاية، ولا يمكنك تغيير المستفيد في خطة 529 الوصائية كما تفعل مع واحدة عادية.

الخلاصة: حساب الوصي UTMA قد يكون مناسبًا إذا كنت تريد أقصى قدر من المرونة وبدون حدود للمساهمات، لكن عليك أن تكون على دراية بالمقايضات فيما يخص المساعدات المالية، وأنه بمجرد بلوغ الطفل 18 عامًا، المال يصبح ملكًا له ليستخدمه كما يشاء.