هل لديك أسئلة حول الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات؟ نعم، لست وحدك. في كل موسم ضرائب، يبدأ المستثمرون في التساؤل عن RMDs وما الذي يحتاجون فعلاً إلى فعله بحسابات التقاعد الخاصة بهم. دعني أشرح ذلك بطريقة منطقية.

إذن، إليك الأمر: الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات هو في الأساس المبلغ الأدنى الذي تقول مصلحة الضرائب أنه يجب عليك سحبه من حساب IRA التقليدي أو خطة التقاعد الخاصة بك بمجرد بلوغك سن معينة. بالنسبة لمعظم الناس، هذا الرقم السحري هو 70½. إذا تخلفت عن أخذ الـ RMD الخاص بك، فستواجه غرامة ضريبية بنسبة 50 بالمائة على المبلغ الذي لم تسحبه. نعم، هذا مؤلم.

تحتوي مصلحة الضرائب على جميع المعلومات التفصيلية على موقعها الإلكتروني، بما في ذلك أوراق العمل والأسئلة الشائعة لمساعدتك في تحديد رقمك الدقيق. إذا كان لديك خطة 401(k) أو خطة صاحب عمل، يجب على مدير خطتك حسابها لك. ولكن إذا كنت تدير IRA التقليدي بنفسك، فهذه مسؤوليتك.

دعني أشرح الأساسيات. يجب أن يتم أخذ أول RMD الخاص بك بحلول 1 أبريل من السنة التي تلي بلوغك 70½. بعد ذلك، كل سنة لاحقة يكون الموعد النهائي هو 31 ديسمبر أو لا شيء. عملية الحساب تتضمن أخذ رصيد IRA الخاص بك من 31 ديسمبر من العام السابق وتقسيمه على رقم التوزيع من ورقة العمل الموحدة لمصلحة الضرائب (أو جدول العمر الافتراضي المشترك والبقاء على قيد الحياة إذا كان زوجك هو المستفيد الوحيد وأصغر منك بأكثر من 10 سنوات). هذا الجدول هو الذي يحدد مبلغ السحب الدقيق الخاص بك.

إليك مثال عملي: لنفترض أنك بلغت 70½ في يوليو 2025. يجب أن يتم سحب أول RMD الخاص بك لذلك العام بحلول 1 أبريل 2026. إذا كانت قيمة IRA الخاصة بك 100,000 دولار في 31 ديسمبر 2025، وكان عامل التوزيع من الجدول هو 25.5، فسيكون RMD الخاص بك حوالي 3,922 دولار. الأمر بسيط جدًا بمجرد معرفة الرقم.

سؤال يتكرر: هل يمكنني سحب المبلغ من حساب واحد إذا كان لدي عدة حسابات IRA؟ نعم، ولكن هناك شرط - يجب حساب الـ RMD بشكل منفصل لكل IRA، ثم يمكنك سحب المبلغ الإجمالي من أي حساب تريده. أما بالنسبة لـ 401(k) و403(b)، فيجب سحبها من كل خطة على حدة. لا يمكن دمجها.

ماذا لو أردت سحب أكثر من الحد الأدنى؟ تفضل. فقط اعلم أن كل ذلك يُعتبر دخلًا خاضعًا للضريبة. لكن الأمر المهم هو أنك لا يمكنك استخدام المبلغ الإضافي الذي سحبته في سنة واحدة لتغطية الـ RMD للسنة التالية. كل سنة مستقلة بذاتها.

بعض الناس يسألون عن حسابات Roth IRA. أخبار جيدة: حسابات Roth IRA لا تتطلب RMDات خلال حياتك. هذه واحدة من مزاياها. ولكن إذا كان لديك Roth في خطة صاحب عمل، استشر راعي خطتك حول قواعدهم الخاصة.

ماذا لو أخطأت؟ ماذا لو فاتك موعد نهائي أو حسبت بشكل خاطئ؟ يمكن لمصلحة الضرائب أن تعفي من الغرامات إذا استطعت إثبات أن الخطأ كان معقولًا وأنك تصلحه. ستقدم النموذج 5329 مع شرح. لكن الأمر الأهم هو أن مصلحة الضرائب توضح بجلاء أن حساب الـ RMD هو مسؤوليتك في النهاية. لا تعتمد فقط على ما يقوله لك وسيطك المالي دون التحقق منه بنفسك باستخدام أوراق عمل مصلحة الضرائب أو حاسبة جدول التوزيع.

إذا كنت تملك معاشًا سنويًا، فالأمر يعتمد على نوعه. المعاشات المتغيرة المحتفظ بها في IRA؟ نعم، يجب أن تأخذ الـ RMD. المعاشات غير المؤهلة؟ عادة لا. المعاشات طويلة الأمد لها قواعدها الخاصة.

الخلاصة: إذا كنت تقترب من سن 70½، ابدأ في التفكير في الأمر الآن. تحدث إلى محترف ضرائب إذا كانت هذه المرة الأولى لك. لا تنتظر حتى أبريل لتعرف. جدول التوزيع الخاص بـ RMD وموارد مصلحة الضرائب موجودة للمساعدة، لكن الاستعداد المبكر أفضل من الاندفاع لاحقًا.