لقد أدركت للتو شيئًا يخطئ معظم الناس في فهمه حول حسابات Roth IRAs الموروثة — فهم يعتقدون أنها كلها أموال معفاة من الضرائب في انتظارهم. الواقع؟ الأمر أكثر تعقيدًا بكثير، والتبعات الضريبية تعتمد بشكل كبير على علاقتك بالشخص الذي تركها لك.

دعني أشرح ذلك لأنه مهم. عندما ترث حساب Roth IRA، سواء كانت Roth IRAs الموروثة خاضعة للضرائب أم لا، يعود الأمر بشكل أساسي إلى شيء واحد: قاعدة الخمس سنوات ونوع المستفيد الذي أنت عليه. يمكن للمالك الأصلي أن يترك المال هناك للأبد دون أن يلمسه، لكنك لا تحصل على ذلك الترف. غير قانون SECURE غير كل شيء في عام 2019، وإذا توفي مالك الحساب في عام 2020 أو بعده، فأنت تتعامل مع قواعد مختلفة تمامًا عما كان يتعامل معه والداك.

إذا كنت الزوج الباقي على قيد الحياة، فلك بعض المرونة. يمكنك معاملة Roth الموروث كأنه ملكك الخاص عن طريق نقله إلى حساب باسمك — وهنا الجزء الجيد — لن تدفع ضرائب على السحوبات كما تفعل مع IRA التقليدي. لكن هنا يصبح الأمر مهمًا: إذا قمت بسحب الأرباح قبل مرور خمس سنوات منذ أن ساهم زوجك لأول مرة، فإنك تدفع ضريبة الدخل العادية على ذلك الجزء. في معظم الأحيان، لن تواجه هذه المشكلة لأن التوزيعات تأتي أولاً من المساهمات، ثم التحويلات، ثم الأرباح. فقط إذا كنت تسحب من حساب صغير أو تأخذ توزيعات ضخمة، فإنك تفعّل ذلك فعليًا.

أما إذا لم تكن الزوج — لنفترض أنك أخ، أو صديق، أو مستفيد معين — فالأمور تصبح أكثر تشددًا. لا يمكنك ببساطة نقله إلى حسابك الخاص. عليك إنشاء Roth IRA معين للمستفيد، ويجب أن يكون ذلك من خلال تحويل بين الوصيين، وهو أمر حاسم: يجب أن يكون تحويلًا من وصي إلى وصي. أي طريقة أخرى تُعتبر توزيعًا، وهنا تصبح Roth IRAs الموروثة خاضعة للضرائب بطرق قد تضر بك حقًا. لديك عشر سنوات لفراغ الحساب بالكامل.

إليك ما يربك الناس: قواعد الحد الأدنى للتوزيع السنوي (RMD). إذا لم تأخذ التوزيعات عندما يُفترض بك ذلك، يفرض عليك مصلحة الضرائب غرامة تصل إلى 25% من المبلغ الذي كان يجب أن تسحبه — وذلك إذا كان عام 2023 أو بعده. قبل ذلك، كانت الغرامة 50%. لذا فإن تجاهل هذه المواعيد النهائية يصبح مكلفًا بسرعة.

قاعدة الخمس سنوات تنطبق على الجميع. إذا لم يكن الحساب مفتوحًا لمدة خمس سنوات كاملة، وأنت تسحب أرباح استثمارية، فإنك تدفع ضرائب على تلك الأرباح. إنها واحدة من تلك المفاجآت الخفية التي يغفل عنها الناس عندما يرثون أموالًا ظنوا أنها معفاة من الضرائب.

النتيجة النهائية: Roth IRAs الموروثة خاضعة للضرائب في حالات معينة، ومعرفة أي فئة من المستفيدين تنتمي إليها يغير كل شيء في استراتيجيتك. إذا كنت في هذا الموقف، تحدث مع مستشار مالي قبل اتخاذ أي خطوة. الفرق بين التعامل مع الأمر بشكل صحيح وخطأ قد يكلفك الآلاف من الضرائب غير الضرورية.