لقد أدركت للتو أن الكثير من الناس لا يفهمون تمامًا كيف تعمل مواعيد دفع الضرائب المقدرة الفيدرالية، لذا دعني أشرح ذلك لأنه في الواقع مهم جدًا.

بشكل أساسي، يعمل مصلحة الضرائب على نظام "الدفع عند الاستحقاق". إذا لم يتم خصم الضرائب من دخلك—سواء كان ذلك من دخل الإيجارات، الأرباح الموزعة، الأرباح الرأسمالية، الأعمال الجانبية، أو العمل الحر—فمن المحتمل أن تكون مدينًا بدفعات ضرائب مقدرة على مدار السنة. إذا لم تدفع في الوقت المحدد، تتراكم الغرامات والفوائد بسرعة.

إليك الأمر: يعتقد معظم الناس أن هذه الدفعات تكون "ربع سنوية"، لكنها ليست بالضبط ربع سنوية. مواعيد دفع الضرائب المقدرة الفيدرالية محددة لتواريخ معينة كل عام، وإذا فاتتك، فإنك تواجه غرامات. على سبيل المثال، لعام 2023 (كمثال)، قسمت فترات الدفع على النحو التالي: إذا حصلت على دخل خاضع للضريبة بين 1 يناير و31 مارس، كان موعد الدفع الأول في 18 أبريل. ثم 15 يونيو للدخل من أبريل-مايو، و15 سبتمبر لدخل يونيو-أغسطس، وأخيرًا 16 يناير 2024 لأي دخل من سبتمبر-ديسمبر.

ليس الجميع ملزمًا بالدفع. يمكنك تخطي الضرائب المقدرة إذا لم تتوقع أن تدين بما لا يقل عن 1000 دولار من الضرائب الفيدرالية للسنة، أو إذا كانت الضرائب المحتجزة والاعتمادات تغطي إما 90% من مسؤوليتك الحالية أو 100% من مسؤولية السنة السابقة (110% إذا تجاوز دخلك 150 ألف دولار). هناك أيضًا قواعد خاصة للمزارعين والصيادين—حيث ينخفض الحد إلى 66.667%.

جزء الحساب هو المكان الذي يختلط فيه الأمر على الناس. تستخدم نموذج 1040-ES لحساب إجمالي الضرائب المقدرة للسنة، ثم تقسمها بناءً على توقيت وصول الدخل. إذا كان دخلك يتقلب (عمل موسمي، أعمال جانبية)، يمكنك استخدام طريقة التقسيم السنوي للدخل لتقليل الدفعات لبعض الفترات.

بالنسبة لطرق الدفع، لديك خيارات: التحويل البنكي المباشر، بطاقة الائتمان/الخصم، إرسال شيك مع نموذج 1040-ES، أو حتى دفع نقدًا عند شركاء التجزئة لمصلحة الضرائب. بعض الأشخاص يخصصون استرداد السنة السابقة للضرائب المقدرة الحالية، وهو أمر ذكي إذا كنت منظمًا.

شيء آخر—إذا قمت بدفع ضرائب مقدرة أقل من المطلوب، فإن الغرامة تتراكم يوميًا حتى تسويتها. تحسب مصلحة الضرائب ذلك تلقائيًا إلا إذا استخدمت الطريقة السنوية. هناك بعض خيارات الإعفاء إذا وصلت لسن التقاعد، أو أصبحت معاقًا، أو واجهت كارثة، لكن الأمر ليس مضمونًا.

المدفوعات الضريبية المقدرة الخاصة بالولاية منفصلة إلا إذا كنت تعيش في ألاسكا، فلوريدا، نيفادا، نيو هامبشاير، ساوث داكوتا، تينيسي، تكساس، واشنطن، أو وايومنغ. معظم الولايات الأخرى لديها قواعدها الخاصة، لذا عليك التحقق من وكالة الضرائب في ولايتك.

بشكل أساسي، فهم مواعيد دفع الضرائب المقدرة الفيدرالية وكيفية عمل نظام الدفع أمر في غاية الأهمية إذا كان لديك دخل بدون خصم ضريبي. الخطأ في ذلك مكلف، لكن تصحيحه في الواقع ليس معقدًا جدًا بمجرد أن تفهم الإطار العام.