لذا، لقد كنت أبحث مؤخرًا في استراتيجيات الضرائب، وهناك شيء يتعلق بخصومات الضرائب فوق الخط الذي يبدو أن معظم الناس يتجاهلونه. إنه في الواقع ذكي جدًا إذا فهمت كيف يعمل.

بشكل أساسي، عندما تقدم ضرائبك، تحاول تقليل دخلك الخاضع للضريبة. لكن هناك شيء—ليس كل الخصومات تعمل بنفس الطريقة. بعض الخصومات أقوى بكثير من غيرها، وهنا تأتي خصومات الضرائب فوق الخط.

دعني أشرح ذلك. الخصم هو مجرد مصروف تطرحه من دخلك. يبدو بسيطًا، أليس كذلك؟ لكن توقيت خصمه مهم جدًا. خصومات فوق الخط—المعروفة رسميًا بأنها تعديلات على الدخل—يتم خصمها قبل حساب دخلك الإجمالي المعدل، أو AGI. لماذا هذا مهم؟ لأن العديد من الخصومات والائتمانات الضريبية الأخرى لها حدود دخل تعتمد على AGI الخاص بك. لذا، إذا استطعت تقليل AGI أولاً، فإنك تفتح لنفسك المزيد من الخصومات.

إليك مثال عملي. لنفترض أنك ربحت 100 ألف وكنت لديك 7,500 دولار من النفقات الطبية. عادةً، يمكنك خصم تكاليف العلاج التي تتجاوز 7.5% من AGI الخاص بك، وهو في حالتك 7,500 دولار. إذن، لا خصم هنا. لكن إذا قمت بالمطالبة بـ 20 ألف دولار من خصومات الضرائب فوق الخط أولاً، ينخفض AGI الخاص بك إلى 80 ألف. الآن، عتبة 7.5% تصبح فقط 6,000، مما يعني أنه يمكنك خصم 1,500 دولار من تلك النفقات الطبية. هذه هي القوة هنا.

ما الذي يُعتبر خصمًا فوق الخط؟ هناك الكثير فعلاً. مصاريف المعلمين حتى 250 دولار. مصاريف الأعمال إذا كنت من الاحتياطيين أو فنان أداء. مساهمات حساب الصحة الصحية (HSA). مصاريف الانتقال لأعضاء الجيش. الجزء القابل للخصم من ضريبة العمل الحر. مساهمات خطة التقاعد إذا كنت تعمل لحسابك الخاص. أقساط التأمين الصحي للعمل الحر. فوائد القروض الطلابية حتى 2,500. مساهمات IRA. مدفوعات النفقة من طلاق قبل 2019. وحتى بعض التبرعات الخيرية الآن—حتى 300 لكل إقرار لعام 2020، أو 300 إلى 600 حسب حالة الإيداع في 2021.

ثم لديك الجانب الآخر من العملة—خصومات تحت الخط، التي يستخدمها معظم الناس. حوالي 90% من المودعين يأخذون فقط الخصم القياسي بدلًا من التفصيل. في 2021، كان ذلك حوالي 12,550 دولار للأفراد العزاب، و25,100 دولار للأزواج المتقدمين معًا. إذا قمت بالتفصيل، فستنظر في النفقات الطبية التي تتجاوز عتبة 7.5%، حتى 10 آلاف دولار من الضرائب المحلية والولائية، فوائد الرهن العقاري، التبرعات الخيرية، خسائر الكوارث، خسائر المقامرة، وبعض الأمور الأخرى.

الاستنتاج الحقيقي؟ فهم خصومات الضرائب فوق الخط يمكن أن يغير بشكل حقيقي صورتك الضريبية. إنها مثل رافعة يمكنك سحبها لفتح خصومات أخرى. إذا كانت لديك أي من هذه النفقات المؤهلة، فمن المفيد أن تضع خطة لمعرفة ما إذا كان المطالبة بها فوق الخط منطقيًا لوضعك. هكذا تقلل فعليًا من المبلغ الذي يتوجب عليك دفعه.