لقد أدركت للتو كم عدد الأشخاص الذين لا يفهمون فعلاً ما يحدث لـ 401(k) الخاص بهم عندما يمرون به. قواعد المستفيدين من 401(k) أكثر تعقيدًا بكثير مما يعتقده معظم الناس، خاصة عندما يتعلق الأمر بخيارات الزوج الباقي على قيد الحياة مقابل الجميع الآخرين.

دعني أشرح هذا لأنه في الواقع مهم جدًا.

أولاً، ما هو حتى مستفيد 401(k)؟ هو الشخص الذي تسميه لوراثة 401(k) الخاص بك عندما تموت. يبدو بسيطًا، لكن القواعد تصبح معقدة جدًا اعتمادًا على من هو هذا الشخص. يمكنك تسمية زوج، أطفال، عائلة أخرى، أو حتى جمعية خيرية. الشيء الرئيسي: يمكنك تغيير هذه التعيينات في أي وقت، وهو أمر ذكي القيام به بعد أحداث حياة مهمة مثل الزواج أو إنجاب الأطفال.

الآن هنا حيث يصبح الأمر مثيرًا للاهتمام. إذا ورث زوجك الباقي على قيد الحياة 401(k) الخاص بك، فله مرونة أكبر بكثير من أي شخص آخر. حقًا، الفرق كبير.

يمكن للأزواج القيام بعدة أشياء. يمكنهم تحويل 401(k) الموروث إلى IRA الخاص بهم أو 401(k) الخاص بهم ومعاملته كأموالهم الخاصة. هذا يعني أنهم لا يضطرون لأخذ توزيعات حتى يصلوا إلى عمر RMD — والذي هو الآن 73 إذا وُلدت بين 1951-1959، أو 75 إذا وُلدت في 1960 أو بعده. هذا أمر مهم لأنه يمنحهم الوقت والسيطرة.

بدلاً من ذلك، يمكن للزوج الباقي على قيد الحياة تحويل الأموال إلى IRA موروث، مما يمنحهم مرونة في توقيت التوزيعات. أو يمكنهم ببساطة ترك 401(k) باسم المتوفى وأخذ التوزيعات كمستفيد. هناك أيضًا خيار المبلغ الإجمالي — سحب كل شيء مرة واحدة — لكن ذلك يضر بالضرائب لأن المبلغ كله يُفرض عليه ضرائب كدخل عادي في ذلك العام.

المستفيدون غير الأزواج؟ قصة مختلفة تمامًا. أكثر تقييدًا بكثير.

بموجب قواعد قانون SECURE، يواجه المستفيدون غير الأزواج قاعدة سحب خلال 10 سنوات. هذا يعني أنه يتعين عليهم إفراغ كامل 401(k) الموروث خلال 10 سنوات من وفاة المالك الأصلي. لا يمكن تمديده على مدى حياتك كما في الأيام القديمة. لقد تم القضاء على ما يُعرف بـ "IRA الممتدة" لمعظم الناس.

وهنا الجزء العقابي: إذا لم تتبع قاعدة الـ 10 سنوات وتركت المال يجلس هناك، يفرض عليك مصلحة الضرائب غرامة بنسبة 25% على ما لم يُصرف بعد. يمكن أن ينخفض إلى 10% إذا أصلحت الأمر خلال عامين، لكن لا يزال الأمر قاسيًا.

هناك استثناءات أيضًا. بعض المستفيدين المؤهلين (مثل الأطفال القصر، الأشخاص المعاقين، أو الأشخاص الذين يقتربون من عمر المتوفى بـ 10 سنوات) يمكنهم أخذ التوزيعات بناءً على العمر المتوقع بدلاً من الموعد النهائي الصارم بـ 10 سنوات. ولكن بمجرد أن يكبر الأطفال القصر، تبدأ عداد الـ 10 سنوات في العد.

شيء واحد ينطبق على المستفيدين غير الأزواج: لا غرامة سحب مبكر بنسبة 10%، بغض النظر عن العمر. على الأقل هناك ذلك. لكن كل شيء لا يزال يُفرض عليه ضرائب كدخل عادي.

الاستنتاج الحقيقي؟ إذا كنت زوجًا باقيًا على قيد الحياة وتتعامل مع قواعد المستفيدين من 401(k)، لديك مجال للتنفس ووضع استراتيجيات. إذا لم تكن زوجًا، عليك أن تخطط بشكل محكم وتفهم أن نافذة الـ 10 سنوات موجودة. على أي حال، هذه الأمور لها تبعات ضريبية خطيرة، لذلك من المفيد التفكير فيها جيدًا قبل أن يحدث شيء.

من المفيد مراجعة تعيينات المستفيدين الخاصة بك إذا لم تنظر إليها منذ فترة. التغييرات في الحياة، ويجب أن تعكس أوراق 401(k) الخاصة بك ذلك.