لقد أدركت للتو أن الكثير من الناس لا يفهمون حقًا ما يعنيه FBO في الثقة، وبصراحة هو أحد الأمور التي يمكن أن تحدث فرقًا كبيرًا في تخطيط إرثك.

لذا فإن FBO تعني لصالح. يبدو بسيطًا أليس كذلك؟ لكن التداعيات القانونية مهمة جدًا. بشكل أساسي، عندما تنشئ ثقة باستخدام لغة FBO، أنت تحدد بالضبط لمن من المفترض أن تذهب تلك الثقة. مثل إذا كنت تريد أن تذهب أصولك إلى زوج ابنتك بدلاً من أطفالك البيولوجيين، أو ربما إلى جمعية خيرية تهتم بها، تضع اسمهم بعد عبارة لصالح.

إليك سبب أهمية ذلك. إذا كان لديك عائلة ممتدة كبيرة ولم توضح بشكل واضح من يحصل على ماذا، فإنك في الأساس تهيئ ورثةك لحرب عائلية على العائدات. تحمي عبارة FBO المستفيد الحقيقي الخاص بك من خلال جعلها ملزمة قانونيًا. في معظم الولايات، إذا كانت ثقتك تنقل القيمة والملكية فعليًا، فمطلوب منك تضمين هذه اللغة.

الجانب الفني. يجب أن تكون ثقة FBO غير قابلة للعكس، مما يعني أنك لا تستطيع العودة وتغييرها لاحقًا. يبدو ذلك مقيدًا لكنه يحمل فوائد حقيقية. يمكن أن يحمي الدخل من الضرائب ويبعد الدائنين عن الأصول. بالإضافة إلى ذلك، يحصل على رقم تعريف ضريبي خاص به منفصل عن رقمك الشخصي.

هناك ثلاثة لاعبين في ثقة FBO. المودع هو أنت، الشخص الذي ينشئها ويضع المال فيها. الوصي يدير كل شيء ويتأكد من أن المستفيد يحصل فعلاً على ما من المفترض أن يحصل عليه. والمستفيد هو من قمت بتحديده في عبارة لصالح.

يستخدم الناس هذه في طرق مختلفة. بعضهم يتجاوز جيلًا بحيث يرث الأحفاد بدلاً من الأبناء. آخرون يستخدمونها لصناديق التقاعد IRA التي تُورث. يمكنك تنظيمها بحيث يحصل المستفيدون على مبلغ كبير دفعة واحدة أو توزيعات مستمرة. مرنة جدًا حسب ما تحاول تحقيقه.

إعداد الضرائب؟ هنا يصبح الأمر مزعجًا. تحتاج إلى تقديم نموذج IRS 1041 إذا حققت الثقة أكثر من 600 دولار من الدخل في ذلك العام. حسب الحالة، قد تحتاج أيضًا إلى النموذج 4797 للأرباح الرأسمالية أو 4952 للفوائد. بصراحة، هذه منطقة حيث يكون من المنطقي استشارة محاسب ضرائب لأن القواعد يمكن أن تصبح معقدة.

الصورة الأكبر هي أن أي ثقة تنقل القيمة فعليًا تحتاج إلى عبارة FBO. ليست مخصصة للثقات العادية فقط. الثقات الحية، المساهمات الخيرية، حتى عمليات تحويل 401k يمكن أن تستخدم هذا اللغة.

إذا كنت تفكر في إنشاء أي نوع من الثقات، من المؤكد أن تتحدث مع مستشار مالي يمكنه إرشادك حول ما إذا كانت ثقة FBO مناسبة لوضعك. تخطيط الإرث ليس شيئًا يمكنك أن تراه عشوائيًا.