هل ستواجه تحديات الضرائب في عام 2026؟ القواعد الضريبية الجديدة في الولايات المتحدة التي يجب أن يعرفها المستثمرون في التشفير

عام 2025 قد بدأ للتو، لكن بالنسبة لمستثمري العملات الرقمية، لن يتم إطلاق الاختبار الحقيقي بالكامل حتى عام 2026. حذر العديد من خبراء الضرائب في الصناعة مؤخرا من أن موسم الضرائب لعام 2026 سيكون الأكثر تعقيدا في التاريخ، حيث أن قواعد تقديم الأصول الرقمية في الولايات المتحدة تخضع لتغييرات كبيرة.

أهم تغيير هو الإطلاق الرسمي لنموذج 1099-DA. بدءا من هذا العام، سيطلب من الوسطاء الأمريكيين تقديم جميع بيانات معاملات الأصول الرقمية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية، والتي ستظهر في أيدي دافعي الضرائب على نطاق واسع لأول مرة في العام المقبل. لكن هناك مأزق هنا - الإفصاح الأولي عادة يشمل فقط إجمالي مبلغ المعاملة، وليس بالضرورة تكلفة الشراء. إذا لم تملأ قاعدة التكلفة بنفسك بدقة، فقد يجعلك النظام يشتري بدون تكلفة، ونتيجة لذلك سيتم فرض الضرائب على جميع الأرباح، وسيتم تفعيل التحقق التلقائي.

هناك تغييرات أكثر إزعاجا. في الماضي، كان بالإمكان حساب التكلفة باستخدام طريقة “التجمع الموحد”، والتي كانت تجمع جميع المعاملات معا. الآن يجب تغييره ليتم حسابه بشكل منفصل حسب المحفظة والحساب، مما يعني أن عملات البورصات المختلفة والعملات في المحفظة الذاتية يجب أن تحسب بشكل منفصل ولا يمكن خلطها. هذا يعني أنك بحاجة إلى ترتيب جميع سجلات المعاملات التاريخية وإعادة تقديمها، وهو أمر يتطلب جهدا كبيرا للمستخدمين الذين يلعبون DeFi بشكل متكرر ويتجولون بين عدة منصات.

بالإضافة إلى ذلك، هناك حفر أخرى يجب الانتباه لها:

يجب على المستخدمين المتعددين المنصات دمج نموذج 1099-DA وبيانات السلسلة من كل تبادل بأنفسهم. مستشارو الضرائب الذين يفهمون التشفير نادرون بشكل خاص، وقد يضطرون الآن للانتظار في الطابور للمواعيد؛ حاليا، لا يمكن فرض الضرائب على الأصول الرقمية باستخدام قاعدة “البيع النظيف” للأسهم، لكن قد تغير القوانين المستقبلية ذلك. لم يتم بعد إقرار لوائح الإعفاء الضريبي للمدفوعات الصغيرة رسميا؛ لا يزال هناك حاجة لدراسة كيفية حساب الضرائب على رموز الإقراض والرهن في التمويل اللامركزي على أساس كل حالة على حدة؛ غالبا ما تتطلب التبرعات الكبيرة للعملات الرقمية تقارير تقييم امتثال إضافية.

الإجماع في الصناعة هو أن عام 2025 هو الخط الفاصل الحقيقي لضريبة العملات الرقمية. هذه القواعد الجديدة صدرت الآن وسيتم استيفاؤها جميعا بحلول وقت ملء الإقرار الضريبي في عام 2026. وضح الحسابات مسبقا، وتعلم القواعد الجديدة، وابحث عن مستشار ضريبي موثوق يفهم التشفير للتعاون، وهو الكلمة الأخيرة لتجنب الغرامة.