لماذا تلقيت نموذج 1099-INT من مصلحة الضرائب في عام 2023؟ فهم نموذج دخل الفائدة الخاص بك

من يتلقى هذا النموذج فعليًا

إذا تلقيت نموذج 1099-INT في عام 2023، فهذا يعني أن مؤسسة مالية أبلغت عن مدفوعات الفائدة لك خلال ذلك السنة الضريبية. ترسل البنوك، والاتحادات الائتمانية، وحسابات الوساطة، وشركات الاستثمار هذا النموذج لأي شخص يكسب على الأقل $10 من دخل الفائدة. الحد الأدنى هو لكل مؤسسة، لذلك إذا كان لديك عدة حسابات عبر بنوك مختلفة، قد تتلقى عدة نماذج من هذا النوع.

ينطبق ذلك سواء كانت الفائدة من حساب توفير، أو شهادات إيداع (CDs)، أو سندات التوفير الأمريكية، أو حسابات السوق المالية، أو حتى قروض خاصة حيث تم دفع الفائدة لك. كما تتلقى مصلحة الضرائب نسخة من كل نموذج 1099-INT مقدم، ولهذا السبب يجب أن تتطابق المعلومات مع ما تقرره في إقرارك الضريبي.

ما المعلومات التي يحتويها النموذج

يوفر نموذج 1099-INT تفصيلًا لدخل الفائدة الخاص بك وأي ضرائب تم حجزها بالفعل. يتضمن المستند تفاصيل الدافع، ورقم التعريف الضريبي الخاص بك (TIN)، والمبلغ الإجمالي للفائدة. قد يظهر أيضًا حجب الضرائب الفيدرالية أو الحكومية، خاصة إذا كان هناك حجز احتياطي على حسابك.

في بعض الحالات، يُبلغ النموذج عن أنواع خاصة من الفائدة، مثل الفائدة المعفاة من الضرائب من سندات البلدية أو الفائدة من سندات التوفير الأمريكية. فهم أي الفائدة خاضعة للضريبة وأيها معفاة من الضرائب أمر حاسم للتقرير الدقيق.

لماذا يُطلب منك الإبلاغ عن هذا الدخل

حتى لو لم تتلقَ نموذج 1099-INT لأن فائدة حسابك كانت أقل من 10 دولارات، لا تزال ملزمًا قانونيًا بالإبلاغ عن جميع دخل الفائدة الخاضع للضريبة في إقرارك الضريبي. تتطابق مصلحة الضرائب مع جميع نماذج 1099-INT المقدمة مقابل الإقرارات الفردية، ويمكن أن تؤدي المطابقات غير الصحيحة إلى فرض غرامات أو تدقيق.

بالنسبة لمعظم المكلفين، يُدرج دخل الفائدة في الجدول ب من النموذج 1040 إذا تجاوز إجمالي الفائدة 1500 دولار. إذا تم حجز ضرائب من مدفوعات الفائدة الخاصة بك، يمكنك المطالبة بتلك المبالغ كائونات ضريبية عند التقديم.

خطوات للتحقق من نموذج 1099-INT الخاص بك

عند استلام النموذج، راجعه بعناية للتأكد من دقته. تحقق من أن اسمك، ورقم التعريف الضريبي، ومبلغ الفائدة صحيحون. إذا لاحظت أخطاء، اتصل بالمؤسسة المالية المصدرة على الفور لطلب تصحيح ونموذج معدل.

ضع في اعتبارك أن مصلحة الضرائب قد استلمت نسخة مطابقة بالفعل. تقديم إقرارك الضريبي بمعلومات متضاربة قد يؤدي تلقائيًا إلى مشاكل امتثال أو تدقيق. قارن بين نموذج 1099-INT وكشوف حسابك البنكي أو سجلات حسابك عبر الإنترنت للتأكد من تطابق الأرقام.

متطلبات الإبلاغ للحالات المختلفة

لا تزال الفائدة المعفاة من الضرائب تتطلب الإبلاغ عنها في إقرارك حتى وإن لم تكن خاضعة للضرائب الفيدرالية. إذا كسبت فائدة من حسابات متعددة أو من مؤسسات مختلفة، ستبلغ عن معلومات كل نموذج 1099-INT بشكل تراكمي في جدول ب الخاص بك.

قد يتلقى أصحاب الأعمال الفردية وأصحاب الأعمال الصغيرة الذين لديهم حسابات تجارية ذات فائدة أيضًا هذه النماذج. تظل متطلبات الإبلاغ كما هي: تضمين كل دخل الفائدة في إقرارك الضريبي الفيدرالي.

ما الذي يجب على المؤسسات المالية فعله

أي كيان يدفع فائدة — بما في ذلك البنوك، والاتحادات الائتمانية، وشركات الاستثمار، وحتى الأفراد المقرضين — يجب أن يوفر نموذج 1099-INT للمستلمين ويقدم نسخًا إلى مصلحة الضرائب. حتى إذا كانت إجمالي الفائدة المدفوعة أقل من 10 دولارات، قد تظل المؤسسات تقدم النموذج كجزء من إجراءات حفظ السجلات الخاصة بها.

يجب على المودعين تقديم النموذج للمستلمين بحلول 31 يناير، وللمصلحة الضرائب بحلول 28 فبراير للتقديم الورقي، أو 31 مارس للتقديم الإلكتروني. تتطلب بعض الولايات تقديمات منفصلة للسلطات الضريبية المحلية وفقًا لأنظمتها.

الخلاصة حول 1099-INT في 2023

تلقيك لنموذج 1099-INT يعني أن لديك دخل فائدة قابل للإبلاغ ويجب أن يظهر في إقرارك الضريبي لعام 2023. الدقة مهمة — تقارن مصلحة الضرائب أرقامك المبلغ عنها مباشرة مع تقارير المؤسسات. تتبع أرباحك من الفوائد على مدار العام وراجع بعناية كل نموذج 1099-INT سيساعد على ضمان الامتثال وربما تجنب مشاكل التدقيق.