العملات الرقمية، البنك المركزي وهيئة الزكاة والضرائب: ما الذي يحتاج المستثمر لفعله الآن ليكون قانونياً بنسبة 100%

المصدر: PortaldoBitcoin العنوان الأصلي: العملات المشفرة، البنك المركزي ومصلحة الضرائب: ما الذي يحتاج المستثمر فعله الآن ليكون 100% قانوني الرابط الأصلي: https://portaldobitcoin.uol.com.br/criptomoedas-bc-e-receita-federal-o-que-o-investidor-precisa-fazer-agora-para-ficar-100-legal/

المشهد التنظيمي الجديد في البرازيل

الجمع بين القواعد الجديدة للبنك المركزي ومصلحة الضرائب وضع المستثمر البرازيلي في العملات المشفرة أمام أكبر إعادة رسم تنظيمي منذ إنشاء قانون الأصول المشفرة. في غضون أشهر قليلة، أصبح على البلاد الآن تحديد هويات المحافظ، والتعامل مع العمليات المرتبطة بالعملات المستقرة والتحويلات الدولية كصرف عملات أجنبية، وتوسيع التزامات التقارير الضريبية، ودمج معاييره مع نموذج CARF/OECD العالمي.

النتيجة هي بيئة أكثر صرامة وشفافية وبمساحة أقل للعمليات غير الرسمية. لكن هذا السيناريو الجديد يرفع مستوى التحذير: العديد من المستثمرين لم يسبق لهم أن أعلنوا عن عملاتهم المشفرة، وآخرون تعاملوا فقط من خلال منصات تداول دولية معتقدين أنه لا حاجة للإبلاغ عن أي شيء للسلطات الضريبية، وهناك من أجرى معاملاته كلها عبر P2P دون أي وثائق. الآن، جميع هذه الفئات أصبحت تحت رادار السلطات ويجب عليهم الامتثال.

تلخص ريناتا مانشيني، رئيسة قسم الامتثال والمخاطر والحوكمة في Ripio، أهمية هذا التحول التنظيمي بقولها: “البرازيل تمر بأحد أهم الحركات التنظيمية منذ نشأة سوق العملات المشفرة”.

وتشير إلى أن القرارات رقم 519 و520 و521 من البنك المركزي أنشأت “نموذجًا مستوحى من المعايير الدولية: ترخيص مسبق، فصل الأصول، حوكمة قوية، ضوابط داخلية، أمن سيبراني، ومتطلبات دنيا للحفظ”.

وبالتوازي، قامت مصلحة الضرائب بتوحيد معاييرها مع CARF، مما عزز “الحاجة إلى الشفافية الضريبية وقابلية التتبع”. وبالنسبة لها، فإن مجموعة هذه القواعد تعزز أمان المستثمر لأنها ترفع الحد الأدنى المطلوب من شركات الكريبتو وتقلل من مساحة العمليات غير الرسمية.

وفقًا لمنصة امتثال معينة، فإن القواعد الجديدة من مصلحة الضرائب، خاصة إنشاء إعلان الأصول المشفرة (DeCripto)، تمثل “تقدمًا أساسيًا في الشفافية الضريبية وتدمج البرازيل مع المعيار الدولي لتبادل المعلومات الضريبية”.

وتوضح المنصة أيضًا أن الهدف المركزي لمصلحة الضرائب هو مكافحة التهرب الضريبي وتجميع البيانات من ولايات قضائية مختلفة، مما يعني أن المستثمرين الذين كانوا خارج الرادار، سواء لتعاملهم خارج منصات تداول منظمة أو لعدم إعلانهم عن عملياتهم، أصبحوا الآن تحت المراقبة.

كيف تعمل قواعد التصريح في البرازيل

كل مستثمر يمتلك عملات مشفرة يحتاج إلى التصريح عنها سنويًا في إقرار ضريبة الدخل، موضحًا تكلفة اقتناء الأصول بغض النظر عن وجود ربح أو خسارة. هذا الالتزام يشمل من يستخدم منصات تداول محلية أو دولية أو محافظ خاصة أو عمليات P2P.

بالإضافة إلى ذلك، عندما يتعامل المساهم عبر منصات أجنبية لا تبلغ تلقائيًا مصلحة الضرائب، هناك أيضًا التزام بالتصريح الشهري للعمليات، خاصة عندما يتجاوز حجم التداول الحدود المنصوص عليها في التعليمات النظامية السارية.

أما بالنسبة للضرائب، فإن قاعدة ضريبة الدخل على أرباح رأس المال تحدد أن المبيعات الشهرية حتى 35 ألف ريال برازيلي معفاة، بينما القيم الأعلى تدفع ضريبة تتراوح بين 15% و22.5% حسب شريحة الربح.

مؤخرًا، وبصلاحية حتى فبراير 2026، تم إنشاء نظام خاص لتحديث وتسوية الأصول (Rearp). هذا النظام لا يحل محل هذه القواعد، بل يعمل كبرنامج استثنائي مخصص لتسوية الأصول غير المصرح عنها.

ضمن هذا البرنامج، يخضع إجمالي قيمة الأصول المشفرة في 31 ديسمبر 2024 لضريبة مفترضة بنسبة 15% بالإضافة إلى غرامة بنفس القيمة، ليصبح المجموع 30%. يمكن للمساهم الدفع نقدًا أو بالتقسيط حتى 36 شهرًا، وتسوية الوضع تلغي الديون والعقوبات المتعلقة بهذه الأصول.

حالات مختلفة للمستثمرين

من يستخدم منصات تداول محلية

هذا أحد أكثر الملفات شيوعًا في البرازيل. يعتقد العديد من المستثمرين أنه بمجرد التعامل مع شركات تداول محلية، فإنهم يوفون تلقائيًا بجميع التزاماتهم. لكن السلطات توضح أن المسؤولية الضريبية تقع دائمًا على عاتق المساهم.

تؤكد ريناتا مانشيني أن على المستثمر “الاحتفاظ بسجل العمليات والتصريح بكل شيء في إقرار ضريبة الدخل، بغض النظر عن قيام المنصة بالإبلاغ أو لا، فالمسؤولية الضريبية دائمًا على المستثمر”.

مع DeCripto، يجب على من يتعامل في منصات تداول محلية التأكد من الامتثال للالتزامات الجديدة للتصريح، حيث تم إنشاء النظام تحديدًا لزيادة الشفافية وتوحيد مشاركة المعلومات بناءً على CARF.

من يستخدم منصات تداول دولية

لسنوات عديدة، كانت هذه هي الثغرة الرئيسية التي استخدمها المستثمرون البرازيليون للتعامل دون الإبلاغ عن تحركاتهم للحكومة. الآن، تغير هذا السيناريو كليًا. بدأت مصلحة الضرائب تطلب من منصات التداول الأجنبية الإبلاغ عن بيانات العملاء البرازيليين، وحتى في حال عدم حدوث ذلك، يجب على المستثمر التصريح عن جميع عملياته بنفسه.

تحذر ريناتا مانشيني: “من يستخدم منصات تداول دولية يحتاج إلى تسجيل جميع التحركات، لأن هذه الشركات لا ترسل بيانات لمصلحة الضرائب”. المستثمرون الذين يستخدمون منصات دولية أصبحوا “ضمن نطاق DeCripto”، ويمكن مشاركة بياناتهم بين الدول، تماشيًا مع معيار الشفافية الضريبية العالمي.

من يتعامل كليًا أو جزئيًا عبر P2P

كانت معاملات P2P دائمًا شائعة في سوق الكريبتو البرازيلي، خاصة قبل ترسيخ منصات التداول المحلية. لكن ذلك لم يعف المستثمر من التصريح عن عملياته والآن، مع الإطار التنظيمي الجديد، أصبح التدقيق أكثر تنظيمًا.

يتطلب استخدام P2P اهتمامًا مضاعفًا لأن الهدف من القواعد الجديدة هو تحديدًا “تقليل المخاطر ومحاربة التهرب الضريبي”. حتى خارج منصات التداول، يجب تسجيل التحركات والتصريح عنها، حيث أن البرازيل تدمج أنظمتها مع معيار CARF الدولي.

تؤكد ريناتا على أن المستثمر يجب أن يحتفظ بالإثباتات، ويسجل تكلفة الاقتناء ويصرح بشكل صحيح. عدم الرسمية، التي كانت تمر دون ملاحظة سابقًا، أصبحت الآن معرضة للاكتشاف السريع من خلال تقاطع البيانات — وخصوصًا إذا كانت تشمل العملات المستقرة والعمليات الدولية.

من لم يسبق له التصريح عن العملات المشفرة

هذه الفئة هي الأكثر عرضة للخطر التنظيمي. العديد من المستثمرين اشتروا بيتكوين منذ سنوات، واحتفظوا بها في محافظهم الخاصة أو أجروا عمليات متفرقة، معتقدين أن التصريح ضروري فقط فوق قيم معينة أو عند البيع فقط. هذا لم يكن صحيحًا من قبل — والآن أصبح أوضح.

من لم يسبق له التصريح يحتاج إلى “الانتباه بشكل خاص”، لأن DeCripto يعزز المراقبة ويزيد قدرة الإشراف لدى مصلحة الضرائب. الهدف هو تجميع البيانات وتقليل التهرب الضريبي، مما يضع هذا المستثمر في صميم المتطلبات الجديدة.

توضح ريناتا مانشيني أن البيئة التنظيمية الجديدة تخلق “مزيدًا من الوضوح حول من هو المرخص، كيف يتم حماية الأصول، كيف تعمل الحضانة وما هي حقوقك”، وأن المستثمرين ذوي السجل غير الرسمي سيحتاجون إلى تسوية أوضاعهم.

نقطة إضافية هي وجود Rearp الآن. تم إنشاء هذا النظام لتسهيل حياة المساهم الذي يرغب في تصحيح وضعه قبل الوقوع في المخالفات.

الخلاصة

الرسالة الأخيرة من السلطات واضحة: التعامل بالعملات المشفرة في البرازيل لا يزال مسموحًا، لكن الآن ضمن بيئة أكثر تنظيمًا وتوثيقًا. من كان يلتزم بالقواعد عليه فقط تعديل بعض الإجراءات، بينما من لم يصرح من قبل أو كان يعمل في مناطق رمادية عليه التحرك بسرعة. مرحلة “السوق بدون إشراف” أصبحت من الماضي، وأصبحت التسوية جزءًا أساسيًا من إستراتيجية أي مستثمر كريبتو في البلاد.