我經常被問及稅收扣除的問題，說實話，規則一開始可能會讓人感到不知所措。但事情是這樣的——了解你實際可以扣除的項目，可能會為你節省數百甚至數千美元的稅款。關鍵是知道你的支出屬於哪一類。

所以讓我來解釋一下這是如何運作的。你基本上有兩個個人稅收扣除的範疇，其中一個比另一個更具威力。

首先，是「線上扣除」——有時也稱為收入調整。這些的好處是，任何納稅人只要符合資格都可以申請，無論你是否列舉扣除。為什麼這很重要？因為線上扣除實際上會降低你的調整後總收入（AGI），這非常重要。當你的AGI過高時，你的列舉扣除就會開始逐步失效。因此，降低這個數字可以整體上開啟更多的稅收優惠。

接著是「線下扣除」，只有在你在Schedule A上列舉時才能申請。這些扣除項目很不錯，但沒有線上扣除那麼強大。

讓我來說明每個範疇包含哪些項目。對於線上扣除，你可以扣除的項目包括教育工作者支出——教師可以扣除最多250美元的教室用品。如果你有高免賠額健康計劃，你的HSA（健康儲蓄帳戶）供款也是可扣除的——單身最多3,350美元，已婚最多6,650美元，加上55歲或以上的額外1,000美元。這些錢在用於合格醫療支出時是免稅的。

換工作搬家？如果你的新工作距離比以前多出超過50英里，某些搬家費用是可以扣除的。自僱人士也有一些優惠——退休計劃供款、健康保險費用，都可以扣除。贍養費也是可以扣除的（不過你的前配偶需要將其作為收入申報）。傳統IRA的供款最多5,500美元，55歲以上則是6,500美元，通常都可以扣除。學生貸款利息如果你的收入在限制範圍內，也可以扣除。支付學費和費用的話，最多可以扣除4,000美元。

現在來說說線下扣除——醫療費用超過AGI的10%、州和地方稅、如果你在非所得稅州的銷售稅、不動產稅、房貸利息和點數——這些都可以扣除。慈善捐款最多可扣除你AGI的50%。如果你有未被保險涵蓋的盜竊或災害損失，也可以扣除。賭博損失可以用來抵扣贏得的獎金。還有一個奇怪的類別叫做未報銷的員工支出和報稅費用，這些有2%的限制。

對於企業主來說，規則很簡單：如果是普通的、必要的，或能改善你的業務的，都可以扣除。雖然有些項目有限制。客戶娛樂只能扣除50%。商業禮品每人每年最多25美元。購買設備或價值超過500美元的財產時，會進行折舊，而不是一次性全部扣除。

我的建議是：保持詳細的記錄，尤其是線上扣除的項目。正確記錄這些，實際上可以解鎖更多的後續扣除。花點心思妥善追蹤一切是值得的。