Já ouviu falar de um SARSEP? Provavelmente não, e isso na verdade é bem normal. Esses Planos de Pensão Simplificada de Redução de Salário são basicamente dinossauros no mundo do planejamento de aposentadoria neste momento.

Aqui está o ponto: SARSEPs costumavam ser uma opção sólida para funcionários de pequenas empresas antigamente. Eles permitiam que os trabalhadores fizessem contribuições antes dos impostos para contas de aposentadoria por deduções na folha de pagamento, meio que um proto-401(k). Mas o governo deixou de permitir novos SARSEPs após 1996, quando a Lei de Proteção ao Emprego de Pequenas Empresas foi aprovada. Se sua empresa tem um SARSEP antigo, antes de 1997, você ainda pode participar, embora esteja se tornando cada vez mais raro.

Então, como funciona realmente um SARSEP? Os empregadores criam contas individuais para funcionários elegíveis em bancos, companhias de seguros ou outras instituições financeiras. Você contribui com dinheiro antes dos impostos, e aqui está a parte boa: tudo é 100% vested imediatamente. Você também pode controlar como seu dinheiro é investido se seu SARSEP usar IRAs em vez de anuidades. Os limites de contribuição estão ligados aos limites padrão do 401(k) — em 2023, era $22.500 para os funcionários — com contribuições totais limitadas a 100% da sua remuneração (até $330.000) ou $66.000, o que for menor.

Agora, há regras específicas para manter um SARSEP. A empresa precisa ter 25 ou menos funcionários, e pelo menos 50% dos trabalhadores elegíveis devem realmente participar. Os empregadores podem estabelecer requisitos de elegibilidade como tempo de serviço (por exemplo, três dos últimos cinco anos empregados), mas não podem discriminar com base em gênero ou raça.

Eventualmente, o SARSEP foi substituído por IRAs SIMPLES, que são basicamente versões aprimoradas. Os planos SIMPLES permitem até 100 funcionários em vez de apenas 25, e os empregadores são obrigados a fazer contribuições correspondentes. É por isso que você raramente encontra um SARSEP ativo hoje em dia.

Se você está preso a um ou acabou herdando um de um emprego anterior, não precisa fazer nada. Você pode deixar seu dinheiro lá se estiver satisfeito com as taxas e opções de investimento. Mas se quiser sair, pode transferir suas contribuições SARSEP sem impostos para outros IRAs ou contas de aposentadoria. O dinheiro segue as regras tradicionais do IRA, então você precisará começar a fazer distribuições mínimas obrigatórias aos 73 anos.

Resumindo: SARSEPs são relíquias. As chances de você encontrar um são pequenas, mas se uma pequena empresa oferecer uma posição de SARSEP, pelo menos agora você sabe com o que está lidando. É uma opção legítima, só que desatualizada comparada ao que está disponível hoje.