Bạn đã từng nghĩ đến việc đổ một số tiền lớn vào một hợp đồng bảo hiểm nhân thọ để nhận những ưu đãi thuế hấp dẫn chưa? Ừ, tôi hiểu rồi. Bảo hiểm nhân thọ phát triển mà không phải trả thuế, trong khi thị trường chứng khoán thì không, nên tất nhiên bạn muốn tối đa hóa lợi ích đó. Nhưng đây là điều mà không ai nói đến cho đến khi quá muộn - vượt quá mức đóng góp vào hợp đồng của bạn và boom, nó trở thành một hợp đồng bảo hiểm nhân thọ sửa đổi. Và khi điều đó xảy ra, bạn sẽ bị mắc kẹt với nó mãi mãi.

Vậy chính xác hợp đồng bảo hiểm nhân thọ sửa đổi là gì? Cơ bản, đó là một hợp đồng bảo hiểm nhân thọ đã vượt quá giới hạn. Bạn biết cách bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn như hợp đồng trọn đời cho phép tiền của bạn phát triển mà không phải trả thuế? Đó là toàn bộ điểm hấp dẫn. Nhưng hợp đồng bảo hiểm nhân thọ sửa đổi được mô tả tốt nhất là một hợp đồng đã bị đóng góp quá mức đến mức chính phủ nói, không, cái này trông giống như một kế hoạch đầu tư hơn là bảo hiểm thực sự. Và khi điều đó xảy ra, bạn mất quyền truy cập vào giá trị tiền mặt của mình cho đến khi bạn đủ 59,5 tuổi. Cố gắng chạm vào nó trước thời điểm đó và bạn sẽ phải chịu phạt 10% cộng với thuế thu nhập.

Tại sao quy tắc này lại tồn tại? Vào những năm 1980, người ta phát hiện ra họ có thể sử dụng bảo hiểm nhân thọ như một nơi tránh thuế. Trong thời kỳ đó, thuế lợi tức vốn rất cao - chúng ta đang nói đến 20 đến 39 phần trăm. Vì vậy, những người giàu có sẽ mua các hợp đồng bảo hiểm, đóng phí lớn ngay từ đầu, và về cơ bản biến nó thành một phương tiện đầu tư miễn thuế. Họ vay tiền từ hợp đồng, không trả lại, và cuối cùng khoản tiền tử vong sẽ trang trải tất cả. Quốc hội không hài lòng về lỗ hổng này. Năm 1988, họ giới thiệu bài kiểm tra bảy khoản thanh toán để ngăn chặn việc lạm dụng.

Đây là cách hoạt động của bài kiểm tra bảy khoản thanh toán. Trong bảy năm đầu tiên của hợp đồng của bạn, có giới hạn về số tiền bạn có thể đóng góp hàng năm. Giả sử bạn mua một hợp đồng trọn đời trị giá 250.000 đô la với giới hạn hàng năm là 5.000 đô la. Bạn có thể gửi 5.000 đô la mỗi năm trong bảy năm đầu tiên. Nhưng nếu bạn đóng 5.500 đô la vào năm thứ ba, toàn bộ hợp đồng sẽ được phân loại lại thành hợp đồng bảo hiểm nhân thọ sửa đổi. Ngay cả khi bạn đóng ít hơn trong các năm trước, bạn không thể bù đắp cho điều đó. Chính phủ xem xét từng năm riêng biệt. Vì vậy, nếu bạn đóng 4.000 đô la trong năm đầu tiên và 6.000 đô la trong năm thứ hai để trung bình, xin lỗi - bạn đã kích hoạt trạng thái MEC rồi.

Tin tốt là gì? Công ty bảo hiểm của bạn sẽ cảnh báo điều này trước khi nó xảy ra. Nếu bạn vô tình đóng quá mức, bạn có thể yêu cầu hoàn lại phần vượt quá và giữ cho hợp đồng của mình sạch sẽ. Sau bảy năm đầu tiên, quy tắc này hầu như biến mất trừ khi bạn thực hiện các thay đổi lớn như tăng khoản tiền tử vong.

Bây giờ, điều gì xảy ra nếu hợp đồng của bạn trở thành hợp đồng bảo hiểm nhân thọ sửa đổi? Bạn mất lợi thế tăng trưởng miễn thuế đó. Thu nhập của bạn sẽ bị đánh thuế như một annuity không đủ điều kiện, điều này còn tệ hơn nhiều so với bảo hiểm nhân thọ thông thường. Bạn không thể chạm vào giá trị tiền mặt mà không bị phạt cho đến khi 59,5 tuổi. Thêm vào đó, trạng thái MEC là vĩnh viễn - không thể quay lại sau khi đã xảy ra.

Nhưng không phải tất cả đều xấu. Bạn vẫn nhận được khoản tiền tử vong cho người thụ hưởng của mình. Hợp đồng trị giá 250.000 đô la vẫn trả 250.000 đô la cộng với bất kỳ giá trị tiền mặt nào đã tích lũy. Và tiền của bạn vẫn phát triển đều đặn mà không gặp phải sự hỗn loạn của thị trường chứng khoán. Một số cá nhân có giá trị ròng cao thực sự không phiền về trạng thái MEC vì họ tập trung vào việc để lại một khoản thanh toán lớn có lợi về thuế cho người thừa kế của họ.

Sự khác biệt thực sự giữa hợp đồng bảo hiểm nhân thọ thông thường và hợp đồng bảo hiểm nhân thọ sửa đổi nằm ở khả năng linh hoạt và thuế. Với bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn bình thường, bạn có thể rút hoặc vay tiền từ giá trị tiền mặt bất cứ lúc nào, không giới hạn tuổi, không thuế nếu bạn giữ dưới cơ sở chi phí của mình. Với MEC, bạn bị khóa cho đến 59,5 tuổi, và khi rút ra, lợi nhuận của bạn sẽ được rút ra trước và bị đánh thuế như thu nhập.

Tóm lại: hợp đồng bảo hiểm nhân thọ sửa đổi được mô tả tốt nhất là một hợp đồng đã bị đóng góp quá mức và mất đi lợi ích thuế của nó. Nếu bạn đang xem xét tối đa hóa hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, hãy hiểu rõ giới hạn bảy khoản thanh toán trước. Việc duy trì tuân thủ không khó - chỉ cần biết giới hạn đóng góp hàng năm của bạn trong bảy năm đầu tiên. Khi bạn vượt qua giới hạn đó, bạn sẽ cam kết với một loại hợp đồng khác với các quy tắc khác. Đối với hầu hết mọi người, giữ trạng thái bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn thông thường vẫn đáng giá để duy trì kỷ luật.