Bạn đã từng nghe về SARSEP chưa? Có lẽ là chưa, và điều đó thực sự khá bình thường. Các Kế hoạch Hưu trí Nhân viên Giảm lương Đơn giản này về cơ bản là những loài khủng long trong thế giới lập kế hoạch nghỉ hưu hiện nay.

Điều này: SARSEP từng là một lựa chọn vững chắc cho nhân viên các doanh nghiệp nhỏ ngày xưa. Chúng cho phép người lao động đóng góp trước thuế vào các tài khoản hưu trí thông qua khấu trừ lương, giống như một dạng tiền thân của 401(k). Nhưng chính phủ đã ngừng cho phép mở mới SARSEP sau năm 1996 khi luật Bảo vệ Việc làm Doanh nghiệp Nhỏ được ban hành. Nếu công ty của bạn có một SARSEP được giữ lại từ trước năm 1997, bạn vẫn có thể tham gia, mặc dù ngày càng hiếm.

Vậy SARSEP hoạt động như thế nào? Các nhà tuyển dụng thiết lập các tài khoản riêng cho nhân viên đủ điều kiện tại các ngân hàng, công ty bảo hiểm hoặc các tổ chức tài chính khác. Bạn đóng góp tiền trước thuế, và phần hay nhất là: mọi khoản đều được sở hữu 100% ngay lập tức. Bạn cũng có thể kiểm soát cách tiền của mình được đầu tư nếu SARSEP của bạn sử dụng IRA thay vì quỹ niên kim. Giới hạn đóng góp liên quan đến giới hạn 401(k) tiêu chuẩn - năm 2023 là 22.500 đô la cho nhân viên - với tổng đóng góp bị giới hạn ở mức 100% lương của bạn (tối đa 330.000 đô la) hoặc 66.000 đô la, tùy theo mức nào thấp hơn.

Bây giờ, có những quy tắc cụ thể để duy trì SARSEP. Công ty cần có 25 nhân viên hoặc ít hơn, và ít nhất 50% nhân viên đủ điều kiện phải tham gia thực sự. Các nhà tuyển dụng có thể đặt ra yêu cầu về điều kiện đủ tiêu chuẩn như thời gian làm việc (ví dụ, ba trong năm năm làm việc gần nhất) nhưng không được phân biệt đối xử dựa trên giới tính hoặc chủng tộc.

Cuối cùng, SARSEP đã bị thay thế bằng các IRA SIMPLE, vốn là các phiên bản cải tiến. Các kế hoạch SIMPLE cho phép tối đa 100 nhân viên thay vì chỉ 25, và các nhà tuyển dụng bắt buộc phải đóng góp đối ứng. Đó là lý do tại sao bạn hiếm khi gặp một SARSEP hoạt động nữa.

Nếu bạn đang giữ một cái hoặc thậm chí thừa hưởng từ công việc trước đó, bạn không cần làm gì cả. Bạn có thể để tiền đó lại nếu bạn hài lòng với phí và các lựa chọn đầu tư. Nhưng nếu muốn thoát ra, bạn có thể chuyển khoản đóng góp SARSEP của mình không tính thuế sang các IRA hoặc tài khoản hưu trí khác. Tiền sẽ tuân theo các quy tắc IRA truyền thống, vì vậy bạn sẽ cần bắt đầu rút tối thiểu bắt buộc khi đủ 73 tuổi.

Tóm lại: SARSEP là những di tích lịch sử. Khả năng cao là bạn sẽ không gặp phải, nhưng nếu một doanh nghiệp nhỏ mời bạn tham gia vào SARSEP, ít nhất bây giờ bạn đã biết rõ về nó. Đây là một lựa chọn hợp pháp, chỉ là đã lỗi thời so với những gì hiện nay có.