Bạn có từng tự hỏi tại sao hóa đơn thuế thực tế của bạn lại không khớp với những gì bạn nghĩ mình sẽ phải trả dựa trên thu nhập của mình không? Tất cả đều nằm ở việc hiểu rõ thuế suất biên là gì—và thành thật mà nói, đó là một trong những khái niệm mà sẽ dễ hiểu hơn khi bạn phân tích nó ra.

Vì vậy, vấn đề là: Hoa Kỳ sử dụng hệ thống thuế lũy tiến, có nghĩa là càng kiếm được nhiều, thuế suất của bạn càng cao. Nhưng đây là điểm khiến mọi người nhầm lẫn—không phải tất cả thu nhập của bạn đều bị đánh thuế ở cùng một mức. Thuế suất biên của bạn về cơ bản là mức thuế áp dụng cho đô la cuối cùng bạn kiếm được, là mức thuế cao nhất mà bạn đã lọt vào.

Hãy để tôi dẫn qua một ví dụ thực tế. Giả sử bạn độc thân và đã kiếm được 60.000 đô la trong năm 2022. Sau khi tính các khoản khấu trừ và điều chỉnh, có thể 50.000 đô la trong số đó là thu nhập chịu thuế thực sự. Bây giờ, phần quan trọng là: phần thu nhập đầu tiên của bạn sẽ bị đánh thuế ở mức 10%, sau đó đến mức 12%, và cứ thế. Đến khi bạn đạt mức 50.000 đô la, bạn đã vào mức thuế 22%. Mức 22% chính là thuế suất biên của bạn—đây là mức thuế cao nhất bạn đã rơi vào.

Việc xác định thuế suất biên phù hợp với tình huống của bạn không phải là khoa học tên lửa. Bạn chỉ cần tính thu nhập chịu thuế của mình trước. Cộng tất cả thu nhập báo cáo, trừ đi các khoản khấu trừ như khấu trừ tiêu chuẩn, đóng góp hưu trí, lãi vay sinh viên, và bất kỳ khoản nào khác đủ điều kiện. Khi đã có con số đó, hãy tìm xem nó nằm trong mức thuế nào dựa trên tình trạng khai thuế của bạn. Đó chính là thuế suất biên của bạn.

Bây giờ, đây là phần thú vị: thuế suất biên của bạn không kể hết câu chuyện. Hầu hết mọi người thực sự trả ít hơn nhiều so với mức thuế suất biên của họ vì chỉ phần thu nhập trong mức cao nhất mới bị đánh thuế theo mức đó. Đây là nơi tỷ lệ thuế thực tế của bạn xuất hiện—đó là mức trung bình mà bạn thực sự trả trên toàn bộ thu nhập của mình.

Sử dụng ví dụ tương tự, nếu bạn nợ 6.617 đô la thuế trên 50.000 đô la thu nhập chịu thuế, tỷ lệ thực tế của bạn khoảng 13%. Vì vậy, mặc dù thuế suất biên của bạn là 22%, bạn thực sự chỉ đang trả trung bình khoảng 13% tổng thể. Đó là một sự khác biệt khá lớn, phải không?

Điều rút ra: việc biết thuế suất biên là gì giúp bạn hiểu cách hệ thống hoạt động, nhưng tỷ lệ thuế thực tế mới là điều thực sự quan trọng đối với ví tiền của bạn. Hiểu rõ cả hai giúp bạn có cái nhìn toàn diện về số tiền bạn thực sự đang trả.