Vừa mới xem xét thuế của bất động sản cho thuê của tôi và nhận ra nhiều người thực sự không hiểu cách hoạt động của khấu hao. Nghĩ tôi sẽ giải thích rõ vì nó có thể giúp bạn tiết kiệm tiền đáng kể trong hóa đơn thuế của mình.

Vì vậy, đây là điều về khấu hao bất động sản cho thuê - IRS về cơ bản cho phép bạn trừ đi giá trị mất đi của tòa nhà theo thời gian. Không tính đất, chỉ tính cấu trúc của nó, vì đất không bị mòn. Chìa khóa là khấu hao chỉ bắt đầu khi bất động sản của bạn thực sự sẵn sàng cho thuê và tạo ra thu nhập.

Phương pháp họ muốn bạn sử dụng gọi là MACRS (Hệ thống Khấu hao Chi phí Tăng tốc Bổ sung). Về cơ bản, IRS chia các bất động sản cho thuê dân cư thành tuổi thọ hữu ích 27,5 năm. Vì vậy, bất cứ giá trị khấu hao nào của bạn, bạn chia cho 27,5 để có khoản khấu trừ hàng năm.

Để tôi cho bạn một ví dụ thực tế. Giả sử bạn mua một bất động sản cho thuê với giá 300.000 đô la và đất có giá trị 50.000 đô la. Cơ sở khấu hao của bạn là 250.000 đô la. Chia số đó cho 27,5 và bạn sẽ có khoảng 9.091 đô la mỗi năm trong khoản khấu hao. Đó là số tiền bạn có thể trừ khỏi thu nhập chịu thuế của mình.

Một điều mọi người bỏ lỡ: nếu bạn đưa bất động sản vào hoạt động giữa năm, bạn chỉ tính tỷ lệ phần trăm cho năm đầu tiên. Vì vậy, nếu nó sẵn sàng cho thuê vào ngày 1 tháng 7, bạn chỉ yêu cầu khấu hao nửa năm (4.545 đô la) cho năm đầu tiên. Sau đó, trong 26,5 năm tiếp theo, bạn nhận đủ 9.091 đô la mỗi năm.

Cũng quan trọng - bất kỳ cải tiến lớn nào bạn thực hiện sau khi bất động sản đi vào hoạt động sẽ được cộng vào cơ sở chi phí của bạn và khấu hao riêng theo thời gian còn lại của chúng. Vì vậy, sửa chữa, mái nhà mới, nâng cấp hệ thống HVAC - tất cả đều kéo dài khoản khấu hao của bạn.

Tuy nhiên, điều phức tạp hơn là: khấu hao thu hồi. Khi bạn bán bất động sản cuối cùng, IRS muốn đánh thuế trên tất cả các khoản khấu hao bạn đã khai trong những năm qua. Điều này có thể làm tăng đáng kể lợi nhuận chịu thuế của bạn, vì vậy hãy tính đến điều đó trong chiến lược dài hạn của bạn.

Sau 27,5 năm, khi bất động sản đã được khấu hao hết, bạn không thể yêu cầu khấu hao thêm nữa cho cấu trúc. Nhưng các cải tiến trong thời gian đó vẫn có thể được khấu hao theo lịch trình riêng của chúng.

Điều quan trọng nhất là hiểu rõ về khấu hao bất động sản cho thuê để tối đa hóa lợi ích thuế của bạn như một nhà đầu tư. Giữ hồ sơ chi tiết mọi thứ - giá mua, cải tiến, ngày đưa vào hoạt động - vì IRS sẽ muốn xem nó. Làm đúng điều này có thể tạo ra sự khác biệt lớn trong tổng lợi nhuận của bạn.