Vừa rồi tôi dành quá nhiều thời gian để tìm hiểu các kế hoạch tiết kiệm đại học 529 vì tôi đang cố gắng tìm ra cách tốt nhất để tiết kiệm cho việc học của con mình. Hóa ra các kế hoạch này thực sự khá vững chắc về mặt thuế - lợi nhuận đầu tư hoàn toàn không bị đánh thuế khi bạn sử dụng chúng cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện. Điều tôi không ngờ là mức giới hạn này lại khác nhau tùy theo từng bang. Ví dụ, Arizona tối đa là 575.000 đô la cho mỗi người thụ hưởng, nhưng Georgia và Mississippi thấp hơn nhiều, chỉ khoảng 235.000 đô la. California đứng ở mức 529.000 đô la, điều này khá hợp lý với dân số và chi phí sinh hoạt của bang đó.

Điều khiến tôi bất ngờ là - về mặt kỹ thuật, không có giới hạn đóng góp hàng năm, nhưng quy tắc thuế quà tặng có thể gây phức tạp. Bạn có thể đóng góp trước năm năm (95.000 đô la vào năm 2025), nhưng sau đó cần cẩn thận. Và nếu bạn muốn tối đa hóa các khoản khấu trừ thuế bang, hầu hết các bang chỉ cho phép bạn khấu trừ từ kế hoạch của chính bang đó. Vì vậy, dù tôi có thể mở kế hoạch ở bang khác, tôi có thể sẽ mất các lợi ích về thuế đó. Giới hạn đóng góp 529 mà California đưa ra đủ mạnh để tôi không cần phải tìm kiếm ở nơi khác, đặc biệt vì giới hạn của California khá hào phóng.

Điều quan trọng nhất là các giới hạn này áp dụng cho mỗi người thụ hưởng, không phải cho mỗi tài khoản, vì vậy nếu nhiều thành viên trong gia đình mở các kế hoạch 529 cho cùng một đứa trẻ, tất cả đều phải giữ dưới tổng số đó. Chắc chắn nên so sánh kế hoạch của bang bạn với các bang khác nếu giới hạn của bạn có vẻ thấp, nhưng cũng cần xem xét phí và các lựa chọn đầu tư nữa. Chi phí học đại học ngày càng tăng, vì vậy bắt đầu sớm với 529 có vẻ là một trong những bước khôn ngoan hơn.