Vậy là bạn đã chăm chỉ tiết kiệm cho việc nghỉ hưu và đã tối đa hóa khoản đóng góp vào IRA của mình, nhưng rồi bạn nhận ra có thể đã đóng quá nhiều. Đúng vậy, đây thực sự là một vấn đề phổ biến hơn bạn nghĩ, và IRS có những quy tắc cụ thể về điều này. Hãy để tôi giải thích những gì xảy ra nếu bạn đóng góp quá mức vào Roth IRA và cách sửa chữa trước khi các khoản phạt trở nên rắc rối.

Đầu tiên, những điều cơ bản. Trong năm 2024, giới hạn đóng góp là 7.000 đô la cho hầu hết mọi người, hoặc 8.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên. Giới hạn này được tính chung cho tất cả các IRA của bạn, vì vậy nếu bạn chia tiền giữa IRA truyền thống và Roth, 7.000 đô la đó là tổng cộng. Nhưng đây là nơi mọi người thường mắc lỗi: nếu thu nhập của bạn không đạt các ngưỡng nhất định, bạn có thể không đủ điều kiện để đóng góp toàn bộ số tiền đó. Và nếu bạn kiếm quá nhiều, bạn có thể bị loại hoàn toàn khỏi việc đóng góp Roth.

Giả sử bạn đã đóng góp quá mức vào Roth mà không nhận ra thu nhập của mình không đủ điều kiện. Tiếp theo chuyện gì xảy ra? IRS sẽ phạt bạn 6% thuế tiêu thụ trên số tiền vượt quá đó mỗi năm nó còn nằm trong tài khoản. Thêm vào đó, khi bạn rút tiền ra, bạn sẽ phải chịu phí rút tiền sớm 10% cộng với thuế thu nhập trên lợi nhuận. Tất cả cộng lại nhanh chóng.

Tin vui là có một khoảng thời gian để sửa chữa. Bạn có thể rút khoản đóng góp vượt mức và bất kỳ lợi nhuận nào nó tạo ra, nhưng phải làm trước hạn nộp thuế. Nếu bỏ lỡ hạn đó, các khoản phạt bắt đầu tích tụ. Một số người cố gắng chuyển đổi khoản đóng góp thành IRA truyền thống, điều này về cơ bản chuyển nó thành đóng góp IRA truyền thống, nhưng điều này cũng cần thực hiện trước hạn nộp thuế của bạn.

Một điều gây nhầm lẫn là hiểu rõ về thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa của bạn, hay MAGI. Đây không chỉ là thu nhập bình thường từ công việc của bạn. Nó còn bao gồm các khoản như lợi nhuận vốn, thưởng, và các điều chỉnh khác. Vì vậy, bạn có thể nghĩ rằng mình dưới giới hạn, rồi đột nhiên thưởng cuối năm hoặc lợi nhuận đầu tư đẩy bạn vượt quá.

Điều quan trọng là: nếu bạn nghĩ mình có thể gần đến giới hạn thu nhập, đừng vội vàng đóng góp. Bạn còn đến hạn nộp thuế tháng 4 để thực hiện đóng góp IRA. Chờ đợi giúp bạn có thời gian xem MAGI thực tế của mình và tránh vấn đề đóng góp quá mức ngay từ đầu. Thường thì chờ vài tháng dễ hơn nhiều so với việc xử lý các mẫu đơn và phạt sau này.

Nếu bạn cuối cùng có khoản đóng góp vượt quá mà không sửa trước hạn, bạn sẽ cần nộp Mẫu 5329 cùng với thuế của mình để báo cáo và tính các khoản phạt đó. Các khoản thuế bổ sung sẽ cộng vào tổng số thuế của bạn trên Mẫu 1040. Không phải là điều lý tưởng.

Điều tổng thể cần nhớ là quy tắc tiết kiệm hưu trí khá phức tạp, và một sai lầm nhỏ cũng có thể khiến bạn mất tiền. Nếu bạn không chắc chắn về tình hình của mình hoặc lo lắng đã đóng quá nhiều, nên tham khảo ý kiến của một chuyên gia thuế để xem xét các con số cụ thể của bạn và giúp bạn xác định bước đi tốt nhất. Chi phí để nhận lời khuyên thường thấp hơn nhiều so với việc phải trả các khoản phạt không cần thiết.