Tôi từng nghĩ rằng rút tiền Roth IRA hoàn toàn miễn thuế. Hóa ra, nó phức tạp hơn nhiều. Câu hỏi "bạn có phải trả thuế khi rút tiền Roth IRA không" thực sự phụ thuộc vào loại tiền bạn đang rút ra. Để tôi phân tích những gì tôi đã học theo cách khó khăn.

Vì vậy, vấn đề là: đóng góp thực sự của bạn? Những khoản đó luôn thuộc về bạn, miễn thuế, không cần hỏi. Bạn đã trả thuế cho số tiền đó khi gửi vào rồi. Nhưng chuyển đổi và lợi nhuận là câu chuyện hoàn toàn khác.

Nếu bạn từng chuyển đổi tiền từ IRA truyền thống hoặc 401(k) sang Roth, IRS có quy tắc năm năm mà nhiều người không để ý. Bạn không thể rút số tiền đã chuyển đổi đó miễn thuế cho đến khi năm năm trôi qua. Và thời gian bắt đầu tính từ ngày 1 tháng 1 của năm bạn thực hiện chuyển đổi, không phải ngày chuyển đổi thực tế. Vì vậy, nếu bạn chuyển đổi vào ngày 31 tháng 12 năm 2024, bạn sẽ được rút miễn thuế từ ngày 1 tháng 1 năm 2029. Mỗi lần chuyển đổi đều có thời gian năm năm riêng, điều này quan trọng nếu bạn đã thực hiện nhiều lần chuyển đổi.

Sau đó là phần lợi nhuận. Cũng tương tự—bạn cần chờ năm năm trước khi có thể rút lợi nhuận mà không bị đánh thuế. Thêm nữa, nếu bạn dưới 59 tuổi rưỡi, bạn còn phải chịu phí rút tiền sớm 10% cộng với thuế, ngay cả khi bạn đã giữ tài khoản đó hơn năm năm.

Điều thú vị là IRS có thứ tự ưu tiên rút tiền. Đầu tiên là đóng góp, sau đó là chuyển đổi, rồi đến lợi nhuận. Giả sử bạn có 10.000 đô la trong đó—5.000 đô đóng góp, 3.000 đô chuyển đổi, 2.000 đô lợi nhuận. Nếu bạn rút 4.000 đô, tất cả đều được coi là đóng góp, nên không phải trả thuế. Rút 6.000 đô? 5.000 đô đầu tiên là tiền đóng góp (miễn thuế), nhưng 1.000 đô cuối cùng là tiền chuyển đổi. Nếu bạn chưa đủ năm để rút miễn thuế, bạn có thể phải trả thuế cho phần này.

Lựa chọn an toàn nhất? Chỉ rút khi bạn đã 59 rưỡi và đã sở hữu tài khoản ít nhất năm năm. Thật vậy. Nhưng nếu bạn thực sự cần tiền, hãy chỉ rút phần đóng góp của mình. Quản lý tài khoản của bạn có thể cho bạn biết chính xác số đó là bao nhiêu.

Có một số ngoại lệ cho rút tiền sớm—mua nhà lần đầu (tối đa 10.000 đô trong đời), chi phí giáo dục đủ điều kiện, tàn tật, sinh hoặc nhận nuôi con (tối đa 5.000 đô mỗi trẻ), hoặc chi phí liên quan đến thiên tai. Những trường hợp này có thể miễn phí phí 10%, nhưng bạn vẫn phải trả thuế thu nhập cho lợi nhuận rút ra nếu còn trẻ.

Kết luận: bạn có phải trả thuế khi rút tiền Roth IRA không? Hoàn toàn phụ thuộc vào loại tiền bạn rút và thời điểm. Đóng góp? Không bao giờ. Chuyển đổi và lợi nhuận trước năm năm hoặc trước 59 rưỡi rưỡi? Có thể có. Tốt nhất là lên kế hoạch rõ ràng về phân bổ tài khoản trước khi rút, vì một sai lầm nhỏ có thể biến tài khoản hưu trí "miễn thuế" của bạn thành một khoản thuế bạn không lường trước được.