Tôi vừa nhận ra điều mà hầu hết mọi người đều hiểu sai về IRA Roth thừa kế — họ nghĩ đó là tất cả tiền miễn thuế đang chờ đợi họ. Thực tế? Nó phức tạp hơn nhiều, và các tác động thuế phụ thuộc nhiều vào mối quan hệ của bạn với người đã để lại nó cho bạn.

Hãy để tôi phân tích rõ vì điều đó quan trọng. Khi bạn thừa kế một IRA Roth, liệu IRA Roth thừa kế có bị đánh thuế hay không chủ yếu dựa vào một điều: quy tắc năm năm và loại người thụ hưởng bạn là ai. Chủ sở hữu ban đầu có thể để tiền đó ở đó mãi mà không động đến, nhưng bạn không có đặc quyền đó. Đạo luật SECURE đã thay đổi mọi thứ vào năm 2019, và nếu chủ tài khoản qua đời vào năm 2020 hoặc sau đó, bạn đang phải đối mặt với các quy tắc hoàn toàn khác so với cha mẹ bạn đã từng xử lý.

Nếu bạn là vợ/chồng còn sống, bạn thực sự có một số linh hoạt. Bạn có thể coi khoản thừa kế Roth như của chính mình bằng cách chuyển nó vào một tài khoản mang tên bạn — và đây là phần tốt — bạn sẽ không phải nộp thuế trên các khoản rút tiền như với IRA truyền thống. Nhưng đây là nơi mà IRA Roth thừa kế bị đánh thuế trở nên quan trọng: nếu bạn rút lợi nhuận trước khi năm năm kể từ lần đóng góp đầu tiên của vợ/chồng bạn trôi qua, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập thông thường trên phần đó. Hầu hết thời gian bạn sẽ không gặp vấn đề này vì các khoản phân phối sẽ lấy từ đóng góp trước, sau đó là chuyển đổi, rồi lợi nhuận. Chỉ khi bạn rút ra một khoản nhỏ hoặc thực hiện các khoản phân phối lớn, bạn mới thực sự kích hoạt điều này.

Bây giờ, nếu bạn không phải là vợ/chồng — ví dụ như bạn là anh chị em, bạn bè, hoặc người thụ hưởng được chỉ định — mọi thứ trở nên nghiêm trọng hơn nhiều. Bạn không thể chỉ chuyển nó vào tài khoản của mình. Bạn cần thiết lập một IRA Roth thừa kế có người thụ hưởng được chỉ định, và điều này cực kỳ quan trọng: phải là chuyển khoản từ người quản lý sang người quản lý. Bất kỳ phương pháp nào khác đều được tính là phân phối, và đó là lúc IRA Roth thừa kế có thể bị đánh thuế theo những cách có thể gây tổn thất lớn. Bạn có mười năm để rút hết toàn bộ số tiền trong tài khoản.

Điều khiến mọi người nhầm lẫn là quy tắc RMD. Nếu bạn không thực hiện các khoản phân phối đúng hạn, IRS sẽ phạt bạn lên tới 25% số tiền bạn đáng lẽ phải rút — đó là nếu là năm 2023 hoặc sau này. Trước đó, mức phạt là 50%. Vì vậy, bỏ qua các hạn chót này sẽ rất tốn kém nhanh chóng.

Quy tắc năm năm áp dụng chung cho tất cả. Nếu tài khoản chưa mở đủ năm năm, và bạn rút lợi nhuận đầu tư, bạn sẽ phải trả thuế trên các khoản lợi nhuận đó. Đây là một trong những điểm mấu chốt bị bỏ qua khi mọi người thừa kế tiền mà họ nghĩ là miễn thuế.

Kết luận: IRA Roth thừa kế có thể bị đánh thuế trong những tình huống cụ thể, và việc bạn thuộc loại người thụ hưởng nào sẽ thay đổi toàn bộ chiến lược của bạn. Nếu bạn đang trong tình huống này, hãy nói chuyện với cố vấn tài chính trước khi thực hiện bất kỳ bước đi nào. Sự khác biệt giữa xử lý đúng hay sai có thể khiến bạn mất hàng nghìn đô la tiền thuế không cần thiết.