Câu chuyện thực sự đằng sau lợi ích thuế kết hôn: Những gì các cặp đôi cần biết

Khi bạn nói "Tôi đồng ý," bạn không chỉ có thêm một người phối ngẫu—bạn đang bước vào một bối cảnh thuế hoàn toàn khác biệt. Câu hỏi "Bạn có được giảm thuế khi kết hôn không" không phải là câu trả lời rõ ràng. Đôi khi có, đôi khi không. Nó phụ thuộc vào lựa chọn khai thuế của bạn, mức thu nhập, và cấu trúc gia đình. Hãy phân tích chín chiến lược thuế quan trọng mà các cặp đôi kết hôn cần hiểu trước kỳ khai thuế tiếp theo của họ.

Trò chơi về Tình trạng khai thuế: Quyết định đầu tiên của bạn

Sau khi kết hôn, bạn có ba lựa chọn khai thuế: Kết hôn cùng nhau (Married Filing Jointly), Kết hôn riêng biệt (Married Filing Separately), hoặc Trưởng nhóm hộ gia đình (trong một số trường hợp). Lựa chọn này rất quan trọng vì nó ảnh hưởng đến mọi thứ—bảng thuế của bạn, các khoản khấu trừ có sẵn, và liệu bạn có thực sự được lợi từ việc kết hôn hay không.

Đến năm 2025, các cặp đôi kết hôn khai thuế chung được mức khấu trừ tiêu chuẩn là 30.000 đô la—$800 tăng từ năm 2024(. Mức ngưỡng cao hơn so với người nộp thuế cá nhân là một trong những cách mà luật thuế thưởng cho việc kết hôn. Nhưng đây là điểm cần lưu ý: không phải mọi cặp đôi kết hôn đều hưởng lợi như nhau. Những người có thu nhập cao khai chung có thể phải đối mặt với cái gọi là "thuế kết hôn" (marriage penalty), nơi tổng thu nhập đẩy bạn vào các mức thuế cao hơn mặc dù thu nhập cá nhân không cao.

Việc xem xét hàng năm rất quan trọng. Đừng nghĩ rằng Kết hôn khai chung luôn là lựa chọn tốt nhất cho bạn. Hãy tính toán cả hai cách mỗi năm. Thay đổi về thu nhập, luật thuế, hoặc hoàn cảnh cá nhân có thể làm thay đổi lựa chọn giúp bạn tiết kiệm nhiều hơn. Những gì từng là lợi ích thuế kết hôn năm ngoái có thể trở thành khoản phạt năm nay.

Tối đa hóa các khoản tín dụng giáo dục khi bạn học cùng nhau

Bạn đang theo học cao hơn với tư cách là một cặp đôi kết hôn? Bạn cần khai thuế chung để truy cập đầy đủ các khoản tín dụng thuế giáo dục. Đây là điều bắt buộc—khai riêng sẽ khiến bạn bị loại khỏi các khoản tín dụng này.

Tín dụng Thuế Cơ hội Mỹ (American Opportunity Tax Credit - AOTC) cung cấp lên tới 2.500 đô la cho mỗi sinh viên đủ điều kiện về chi phí giáo dục, và nó có thể hoàn lại thuế, nghĩa là bạn có thể nhận lại tiền nếu tín dụng vượt quá số thuế phải nộp của bạn. Đến năm 2025, các cặp đôi khai thuế chung phải có thu nhập dưới 160.000 đô la để đủ điều kiện nhận toàn bộ AOTC.

Tín dụng Học tập Trọn đời (Lifetime Learning Credit) cung cấp 20% các chi phí giáo dục đủ điều kiện )tối đa 2.000 đô la(, mang lại sự linh hoạt hơn cho các loại hình học tập khác nhau. Giữa hai khoản tín dụng này, các sinh viên kết hôn khai chung có thể giảm đáng kể gánh nặng thuế của mình.

Khấu trừ chi phí y tế: Một lợi ích thường bị bỏ qua

Chi phí chăm sóc sức khỏe tăng nhanh, đặc biệt khi có hai người trong cùng một tờ khai thuế. Bạn có thể khấu trừ các chi phí y tế đủ điều kiện vượt quá 7,5% tổng thu nhập gộp đã điều chỉnh của bạn. Điều này áp dụng cho dù chi phí đó dành cho bạn, vợ/chồng hoặc người phụ thuộc.

Những gì được tính? Các chuyến thăm bác sĩ, nằm viện, thuốc theo toa, thiết bị y tế, và thậm chí các chương trình giảm cân nếu do bác sĩ chỉ định. Giữ hồ sơ cẩn thận. Ngưỡng 7,5% là rất quan trọng—đối với các cặp đôi có nhu cầu y tế lớn, điều này có thể mang lại khoản tiết kiệm thuế đáng kể.

Hiểu về Thuế Phạt Kết Hôn và Ai Phải Trả

Thuế "kết hôn" hoặc phạt kết hôn thường xảy ra khi cả hai vợ chồng có thu nhập tương đương và đáng kể, và có con cái. Tổng thu nhập của bạn đẩy bạn vào các mức thuế cao hơn, làm giảm các khoản khấu trừ và tín dụng liên quan đến người phụ thuộc. Luật Cắt giảm Thuế và Việc làm (Tax Cuts and Jobs Act) đã giảm vấn đề này cho hầu hết các mức thu nhập, nhưng những người có thu nhập cao vẫn còn gặp phải.

Ngược lại, bạn có được giảm thuế khi kết hôn khi thu nhập không đều? Chắc chắn rồi. Nếu một vợ hoặc chồng có thu nhập cao hơn nhiều trong khi người kia có ít hoặc không có thu nhập, khai chung sẽ tạo ra khoản tiết kiệm thuế đáng kể. Thu nhập của người thu nhập thấp hơn không đẩy bạn vào các mức thuế cao hơn một cách quá đáng, và một số khoản khấu trừ liên quan đến con cái sẽ giảm chậm hơn.

Tín dụng Thuế Trẻ Em và Các lợi ích chăm sóc người phụ thuộc

Các cha mẹ có con đủ điều kiện có thể yêu cầu 2.000 đô la cho mỗi đứa trẻ theo tín dụng thuế trẻ em (Child Tax Credit) cho năm 2025. Ngưỡng thu nhập trước khi giảm là 400.000 đô la đối với khai thuế chung—200.000 đô la nếu khai riêng. Tín dụng này một phần có thể hoàn lại, nghĩa là nếu vượt quá số thuế phải nộp, bạn sẽ nhận phần còn lại.

Ngoài tín dụng thuế trẻ em, tín dụng chăm sóc người phụ thuộc (Dependent Care Credit) dành cho các cặp đôi đã trả tiền cho dịch vụ chăm sóc trẻ để cả hai có thể làm việc hoặc tìm kiếm việc làm. Bạn có thể yêu cầu tối đa 1.050 đô la mỗi năm cho mỗi người phụ thuộc. Lưu ý: tín dụng này biến mất nếu bạn khai riêng.

Tiết kiệm hưu trí cho vợ/chồng không đi làm

Đây là một viên ngọc ẩn mà nhiều cặp đôi bỏ lỡ: các tài khoản IRA của vợ/chồng (spousal IRA). Thông thường, bạn cần có thu nhập kiếm được để đóng góp vào IRA. Kết hôn thay đổi điều này. Thu nhập của vợ/chồng đi làm có thể hỗ trợ đóng góp vào IRA của người còn lại, cho phép cha mẹ ở nhà xây dựng quỹ hưu trí.

Đến năm 2024, giới hạn đóng góp là 7.000 đô la )hoặc 8.000 đô la nếu trên 50 tuổi. Bạn có thể chọn IRA truyền thống hoặc Roth, mặc dù chỉ đóng góp truyền thống mới được khấu trừ thuế. Đây là một trong những lợi thế thuế ít được tận dụng nhất trong luật thuế kết hôn.

Khi khai riêng thực sự tiết kiệm tiền

Dù khai chung có nhiều lợi ích, đôi khi khai riêng lại giảm tổng số thuế phải nộp của bạn. Chiến lược này hợp lý khi một trong hai vợ chồng có khoản nợ thuế lớn hoặc gặp các vấn đề như thi hành án trợ cấp con cái có thể giữ lại khoản hoàn thuế. Khai riêng giúp bảo vệ người còn lại khỏi những rắc rối này.

Một tình huống khác: nếu bạn và vợ/chồng có ngưỡng khấu trừ khác nhau đáng kể, hoặc nếu một người có các khoản khấu trừ bị giảm dần ở mức thu nhập thấp hơn, khai riêng có thể tối ưu hóa tổng tiết kiệm. Quan trọng là bạn không thể đảo ngược tờ khai chung cho năm đó—khi đã khai chung, bạn bị khóa. Nhưng các người khai riêng có thể sửa đổi và chuyển sang khai chung trong vòng ba năm nếu sau này nhận thấy đó là lựa chọn tốt hơn.

Tín dụng Thuế Thu Nhập Tích Lũy (EITC) cho các cặp đôi có thu nhập thấp

Tín dụng thuế thu nhập tích lũy (EITC) là khoản tín dụng hoàn lại dành cho các cặp đôi làm việc có thu nhập thấp hơn. Giới hạn khai thuế chung là 25.511 đô la không có con, nhưng tăng lên theo số người phụ thuộc—đến 66.819 đô la cho ba hoặc nhiều hơn.

Nếu bạn chưa từng yêu cầu EITC trong các năm trước, bạn có thể sửa đổi các tờ khai đó trong vòng ba năm để yêu cầu lại khoản này. Điều này đặc biệt có giá trị đối với các cặp đôi tự doanh hoặc có thu nhập không đều.

Điều hướng thuế qua ly hôn

Nếu bạn đang ly hôn, tình hình thuế của bạn trở nên phức tạp hơn. IRS xem bạn là đã kết hôn trong toàn bộ năm thuế nếu bạn đã kết hôn hợp pháp vào ngày 31 tháng 12. Ly thân hợp pháp hoặc sống xa nhau trong sáu tháng trở lên có thể cho phép bạn khai là Trưởng nhóm hộ gia đình (Head of Household), giúp giảm mức thuế của bạn.

Về việc yêu cầu người phụ thuộc, quyền nuôi dưỡng quyết định ai được khai thuế thuế trẻ em và tín dụng chăm sóc người phụ thuộc. Nếu con của bạn sống với bạn hơn một nửa năm và bạn chi trả 50% chi phí hỗ trợ, bạn sẽ khai người phụ thuộc. Trong các trường hợp chia sẻ quyền nuôi dưỡng, bạn có thể luân phiên qua các năm hoặc chia sẻ các khoản khai thuế giữa các cha mẹ nếu có nhiều con.

Hiểu rõ chín chiến lược này sẽ biến đổi cách bạn tiếp cận thuế như một cặp đôi kết hôn. Câu trả lời cho "Bạn có được giảm thuế khi kết hôn không" là phức tạp—nó phụ thuộc vào cách thực hiện và chiến lược của bạn. Hàng năm xem xét tình trạng khai thuế, khám phá tất cả các khoản tín dụng có thể, và cân nhắc tư vấn chuyên gia thuế để tối đa hóa tình hình cụ thể của bạn.