Di Balik Mimpi Kekayaan Meme Coin: Perangkap Pajak Fatal di Pasar Senilai 1400 Miliar Dolar

Ditulis oleh FinTax Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. Tahun 2024 adalah tahun di mana Bitcoin menuju panggung keuangan dunia dan juga tahun perayaan meme coin. Data terkait menunjukkan bahwa sekitar 75% dari meme coin lahir tahun ini, dan pada awal Desember ini, perdagangan meme coin naik lebih dari 950%, dengan total kapitalisasi pasar mencapai lebih dari 140 miliar dolar AS. Kepopuleran meme coin tidak hanya membawa gelombang panas baru ke pasar kripto, tetapi juga menarik semakin banyak investor biasa ke dalam aset kripto. Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. Gelombang panas meme coin tidak dapat tidak membuat orang teringat pada gelombang ICO sekitar tahun 2017. Pada tahun 2017, dengan munculnya standar ERC-20, biaya penerbitan token turun secara signifikan, dan proyek-proyek dengan keuntungan berlipat-lipat bermunculan, dengan miliaran dolar AS mengalir ke dalam gelombang ICO; sedangkan tahun ini, sekelompok platform peluncuran yang dipimpin oleh Pump.fun membuat penerbitan token menjadi lebih sederhana dan adil, memicu badai meme coin yang berkelanjutan hingga saat ini. Meskipun ICO dan penerbitan meme coin memiliki banyak perbedaan dalam hal teknis, logika, dan sebagainya, risiko kepatuhan pajak yang dihadapi oleh investor dan pengembang proyek mungkin serupa. Pada gelombang ICO sebelumnya, tidak sedikit investor dan pengembang proyek yang menghadapi masalah pajak terkait ICO. Saat ini, seiring berlanjutnya gelombang panas meme coin, masalah kepatuhan pajak juga akan menjadi perhatian utama bagi investor aset kripto dan penerbit meme coin. Dalam edisi ini, FinTax akan mengulas kasus Oyster dan Bitqyck yang terkait dengan ICO, sebagai contoh untuk memberikan pemikiran dingin tentang kepatuhan pajak bagi para investor aset kripto dalam gelombang panas meme coin ini. Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan.

1. Dua contoh kasus ICO yang khas menghindari pajak Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. 1.1 Kasus Oyster: Pendapatan Penjualan Token Tidak Dilaporkan, Pendiri Dihukum 4 Tahun Penjara Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. Platform Oyster Protocol diluncurkan pada September 2017 oleh Bruno Block (nama asli Amir Bruno Elmaani) untuk menyediakan layanan penyimpanan data terdesentralisasi. Pada bulan Oktober 2017, Oyster Protocol memulai ICO dengan token bernama Pearl (PRL). Protokol Oyster mengklaim bahwa PRL dikeluarkan untuk menciptakan ekosistem win-win di mana situs web dan pengguna dapat memperoleh manfaat dari penyimpanan data, dan bahwa pertukaran nilai dan insentif dapat dicapai melalui PRL. Pada saat yang sama, pendiri, Bruno Block, juga secara terbuka berjanji bahwa setelah ICO, pasokan PRL tidak akan meningkat, dan kontrak pintar yang menciptakan PRL akan "dikunci". Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. Melalui ICO, Oyster Protocol mengumpulkan sekitar $3 juta pada awalnya, dan dengan pendanaan ini, ia dapat meluncurkan mainnet-nya dan secara resmi meluncurkan layanan penyimpanan datanya, mengubah Oyster Protocol dari sebuah ide menjadi produk yang dapat digunakan. Pada Oktober 2018, pendiri Bruno Block memanfaatkan celah dalam kontrak pintar untuk mencetak sejumlah besar PRL baru dan menjualnya di pasar, menyebabkan harga PRL anjlok, tetapi Bruno Block secara pribadi memperoleh keuntungan besar. Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. Penurunan tajam harga PRL menarik perhatian otoritas regulasi, termasuk Komisi Sekuritas dan Bursa Amerika Serikat (SEC), Internal Revenue Service (IRS), Federal Bureau of Investigation (FBI), dan lembaga terkait lainnya. Akhirnya, SEC mengajukan gugatan perdata terkait penipuan investor, sementara jaksa menuntut Bruno Block atas kasus penghindaran pajak. Terkait masalah pajak, jaksa berpendapat bahwa Bruno Block tidak hanya merusak kepercayaan investor, tetapi juga melanggar kewajiban untuk membayar pajak atas keuntungan mata uang kripto senilai jutaan dolar. Bruno Block hanya mengajukan satu laporan pajak tahun 2017, mengklaim hanya memperoleh sekitar 15.000 dolar dari bisnis 'desain paten', dan tidak mengajukan laporan pajak tahun 2018 serta tidak melaporkan pendapatan kepada IRS. Namun, ia menghabiskan setidaknya 12 juta dolar untuk membeli properti dan kapal pesiar. Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. Akhirnya, pendiri Oyster, Bruno Block, mengakui fakta penghindaran pajaknya di pengadilan, dan pada bulan April 2023, ia menandatangani perjanjian pengakuan bersalah dan dihukum empat tahun penjara atas tuduhan penghindaran pajak, serta mengganti rugi sekitar 5,5 juta dolar kepada otoritas pajak untuk menggantikan kerugian pajak. Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. 1.2 Kasus Bitqyck: Pendapatan ICO yang Tidak Dikenakan Pajak, Dua Pendiri Dihukum Penjara Selama Delapan Tahun Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. Bitqyck adalah perusahaan mata uang kripto yang didirikan oleh Bruce Bise dan Samuel Mendez. Perusahaan ini pertama kali meluncurkan mata uang Bitqy, yang diklaim sebagai cara alternatif bagi 'mereka yang melewatkan Bitcoin' untuk menjadi kaya, dan melakukan ICO pada tahun 2016. Pada saat yang sama, Bitqyck juga berjanji kepada para investor bahwa setiap Bitqy dilengkapi dengan 1/10 saham umum Bitqyck. Namun, pada kenyataannya, saham perusahaan tetap dimiliki oleh pendiri Bise dan Mendez, dan perusahaan tidak pernah membagikan saham yang dijanjikan serta keuntungan yang sesuai kepada para investor. Tak lama kemudian, Bitqyck juga meluncurkan mata uang kripto baru bernama BitqyM, yang mengklaim bahwa dengan membeli mata uang tersebut, investor dapat bergabung dengan 'bisnis penambangan Bitcoin' Bitqyck dengan membayar untuk pasokan listrik penambangan di fasilitas di Washington. Namun, kenyataannya fasilitas penambangan semacam itu tidak ada. Melalui janji palsu ini, Bise dan Mendez berhasil mengumpulkan 24 juta dolar dari lebih dari 13.000 investor untuk Bitqyck, dan sebagian besar dana tersebut digunakan untuk pengeluaran pribadi mereka. Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. Secara ini, SEC telah mengajukan gugatan perdata terhadap tindakan penipuan yang dilakukan oleh Bitqyck kepada para investor. Pada Agustus 2019, pihak Bitqyck mengakui fakta tersebut dan mencapai kesepakatan perdata dengan SEC, di mana perusahaan Bitqyck dan dua pendirinya bersama-sama membayar denda perdata sebesar sekitar 10,11 juta dolar AS kepada SEC. Sementara itu, departemen penuntutan terus menuduh pihak Bitqyck melakukan penghindaran pajak: dari tahun 2016 hingga 2018, Bise dan Mendez menghasilkan setidaknya 9,16 juta dolar AS melalui penerbitan Bitqy dan Bitqy, tetapi melaporkan pendapatan terkait yang lebih kecil kepada IRS, menyebabkan kerugian pajak sebesar lebih dari 1,6 juta dolar AS secara bersama-sama; pada tahun 2018, perusahaan Bitqyck menghasilkan setidaknya 3,5 juta dolar AS dari investor, tetapi tidak mengajukan laporan pajak apa pun. Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. Pada akhirnya, terkait masalah pajak, Bise dan Mendez masing-masing mengakui bersalah pada bulan September 2021 dan Oktober 2021, dan dihukum masing-masing dengan hukuman penjara selama 50 bulan (total sekitar delapan tahun untuk kedua orang) atas tuduhan penggelapan pajak, serta masing-masing bertanggung jawab secara bersama dengan denda sebesar 1,6 juta dolar. Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. 2. Menjelaskan masalah pajak yang terlibat dalam dua kasus secara rinci Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. Dalam kasus Oyster dan Bitqyck, salah satu masalah inti adalah masalah kepatuhan pajak pendapatan ICO. Dalam bentuk penggalangan dana baru ini, beberapa penerbit memperoleh pendapatan besar dengan menipu investor atau dengan cara tidak sah lainnya, tetapi melaporkan pendapatan yang kurang atau tidak melakukan deklarasi pajak, yang kemudian memicu masalah kepatuhan pajak. Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. Bagaimana hukum Amerika Serikat menilai penghindaran pajak? Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. Di Amerika Serikat, penghindaran pajak adalah kejahatan serius, yang mengacu pada niatan pengurangan pembayaran pajak yang dilakukan melalui cara-cara ilegal. Hal ini umumnya melibatkan menyembunyikan pendapatan, melaporkan pengeluaran palsu, tidak melaporkan atau membayar pajak tepat waktu, dan sebagainya. Menurut Pasal 7201 dari Kode Pajak Federal Amerika Serikat (26 U.S.C. §7201), penghindaran pajak dianggap sebagai kejahatan federal. Jika seseorang dinyatakan bersalah melakukan penghindaran pajak, individu tersebut dapat dijatuhi hukuman penjara hingga 5 tahun dan denda maksimal sebesar $250.000. Sementara itu, perusahaan dapat dijatuhi denda hingga $500.000. Hukuman yang spesifik tergantung pada jumlah dan sifat penghindaran pajak yang dilakukan. Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. Di bawah ketentuan Pasal 7201, untuk membentuk pelanggaran pajak, harus memenuhi: (1) tunggak membayar pajak besar; (2) melakukan tindakan menghindari pajak yang aktif; (3) ada kesengajaan subjektif untuk menghindari pajak. Penyelidikan terhadap penghindaran pajak biasanya melibatkan pelacakan dan analisis transaksi keuangan, sumber pendapatan, arus aset, dan sebagainya. Terutama dalam domain mata uang kripto, karena sifat anonimitas dan desentralisasi, tindakan penghindaran pajak lebih mungkin terjadi. Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. 2.2 perilaku perpajakan dalam dua kasus Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. Di Amerika Serikat, setiap tahap ICO dapat melibatkan kewajiban pajak, di mana pihak proyek dan investor memiliki tanggung jawab pajak yang berbeda pada setiap tahap. Di satu sisi, pihak proyek harus mematuhi persyaratan kepatuhan pajak saat mengumpulkan dana melalui ICO. Dana yang terkumpul melalui ICO dapat dianggap sebagai pendapatan penjualan atau penggalangan modal. Misalnya, jika dana yang terkumpul melalui ICO digunakan untuk membayar biaya operasional perusahaan, mengembangkan teknologi baru, atau memperluas bisnis, maka dana tersebut harus dianggap sebagai pendapatan perusahaan dan dikenakan pajak sesuai peraturan yang berlaku. Di sisi lain, investor yang memperoleh token melalui ICO juga memiliki kewajiban pajak. Terutama ketika token yang diperoleh melalui ICO memberikan hadiah atau airdrop, hadiah-hadiah ini akan dianggap sebagai keuntungan modal dan harus dikenakan pajak atas keuntungan modal. Di Amerika Serikat, nilai token dari airdrop dan hadiah biasanya dihitung berdasarkan nilai pasar dan dilaporkan dalam laporan pajak. Ketika investor memegang token tersebut untuk jangka waktu tertentu dan mendapatkan keuntungan dari penjualan token tersebut, keuntungan tersebut juga akan dianggap sebagai keuntungan modal yang harus dikenakan pajak. Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. Secara objektif, baik dalam kasus Oyster maupun Bitqyck, tindakan pihak yang terlibat tidak hanya merugikan kepentingan investor, tetapi juga merupakan bentuk penipuan dan sejauh ini melanggar ketentuan pajak Amerika Serikat dalam berbagai tingkat, tentu saja penghindaran pajak dalam dua kasus ini tidak sama, akan dijelaskan secara rinci dalam teks berikutnya. Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. 2.2.1 Tindakan Penghindaran Pajak dalam Kasus Oyster Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. Dalam kasus Oyster, setelah PRL melakukan ICO, pendiri Oyster Protocol Bruno Block memanfaatkan kelemahan kontrak pintar untuk secara pribadi mencetak sejumlah besar PRL dan menjualnya untuk mendapatkan keuntungan besar. Melalui penjualan PRL, Bruno dengan cepat mengumpulkan kekayaan, tetapi gagal memenuhi kewajiban pajak yang terkait. Tindakan ini melanggar ketentuan Pasal 7201 Kode Pajak Federal. Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. Namun, ada sesuatu yang aneh tentang tindakan Bruno Block dalam kasus ini, karena ia juga mencetak Mutiara sebelum ia menjual Mutiara. Tak perlu dikatakan, pajak capital gain dibayarkan atas hasil penjualan token, dan IRS tidak meyakinkan apakah token harus dikenakan pajak atau tidak. Dalam hal ini, ada pandangan bahwa pencetakan token dan penambangan adalah penciptaan aset digital baru melalui perhitungan, sehingga pendapatan dari pencetakan token juga harus dikenakan pajak. Beberapa berpendapat bahwa mencetak token mirip dengan proses penambangan karena aset digital baru dibuat melalui perhitungan, dan karenanya juga harus dikenakan pajak. FinTax percaya bahwa apakah mencetak pendapatan kena pajak harus bergantung pada likuiditas pasar token. Ketika likuiditas pasar token belum terbentuk, sulit untuk menentukan nilai token yang dicetak, dan kemudian tidak mungkin untuk menghitungnya dengan jelas. Namun, jika pasar sudah likuid, token ini memiliki nilai pasar, dan pendapatan pencetakan harus dianggap kena pajak. Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. 2.2.2 Tindakan Penghindaran Pajak Kasus Bitqyck Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. Tidak seperti kasus Oyster, perilaku penghindaran pajak dalam kasus Bitqyck melibatkan janji palsu kepada investor dan pengalihan dana secara ilegal. Setelah berhasil mengumpulkan dana melalui ICO, pendiri Bitqyck, Bise dan Mendez, tidak memenuhi janji investasi yang telah ditetapkan, tetapi malah menghabiskan sebagian besar dana untuk pengeluaran pribadi. Tindakan pengalihan dana semacam ini pada dasarnya sama dengan mengubah dana investor menjadi pendapatan pribadi, bukan untuk pengembangan proyek atau pemenuhan kepentingan investor. Berbeda dengan penjualan token langsung selama ICO, masalah pajak utama dalam kasus Bitqyck adalah pengalihan dana ICO yang ilegal dan pendapatan yang tidak dilaporkan. Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. Menurut ketentuan terkait dalam Internal Revenue Code Amerika Serikat, baik penghasilan yang sah maupun tidak sah, semuanya dianggap sebagai penghasilan yang harus dikenakan pajak. Mahkamah Agung Amerika Serikat juga telah mengkonfirmasi aturan ini pada kasus James v. United States (1961). Warga negara Amerika Serikat harus melaporkan pendapatan ilegal sebagai penghasilan saat mengajukan laporan pajak tahunan, namun biasanya para pelapor pajak seperti ini tidak akan melaporkan penghasilan semacam itu karena pelaporan atas penghasilan ilegal dapat memicu investigasi oleh departemen terkait. Bise dan Mendez tidak mengikuti persyaratan untuk melaporkan pendapatan ilegal yang diperoleh dari dana yang dihimpun melalui ICO, yang melanggar ketentuan pajak terkait dan akhirnya mereka harus bertanggung jawab secara pidana atas tindakan tersebut. Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. 3. Tips & Saran dari FinTax Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. Dengan popularitas yang meluasnya meme coin, banyak profesional di industri kripto mendapatkan keuntungan besar darinya. Namun, seperti yang ditunjukkan dalam kasus penghindaran pajak ICO sebelumnya, di pasar meme coin yang setiap hari memiliki mitos kekayaan, kita perlu memperhatikan inovasi teknologi dan peluang pasar, serta mematuhi aturan perpajakan yang penting. Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. Pertama, pahami kewajiban pajak penerbitan koin meme untuk menghindari risiko hukum. Meskipun penerbitan koin meme tidak menghasilkan pendapatan langsung dari dana yang dikumpulkan dengan cara yang sama seperti ICO, ketika token yang dibeli oleh penerbit meme dan investor di masa-masa awal telah menghargai nilainya, mereka masih harus dikenakan pajak atas keuntungan modal terkait pada saat penjualan. Pada saat yang sama, meskipun semua orang dapat mengeluarkan koin meme secara anonim secara on-chain, itu tetap tidak berarti bahwa penerbit dapat menghindari pemeriksaan pajak. Cara terbaik untuk menghindari risiko hukum pajak adalah mematuhi undang-undang perpajakan, daripada mencari anonimitas on-chain yang lebih efisien. Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. Kedua, perhatikan proses perdagangan meme coin untuk memastikan catatan perdagangan transparan. Karena pasar meme coin memiliki sifat spekulatif yang lebih kuat dan berbagai proyek baru terus muncul, perdagangan meme coin yang dilakukan oleh investor mungkin sangat sering, yang diikuti dengan catatan perdagangan yang banyak. Investor aset kripto perlu menyimpan serangkaian catatan perdagangan terperinci, terutama dengan menggunakan perangkat lunak manajemen aset kripto dan pelaporan pajak profesional, untuk memastikan semua pembelian, penjualan, transfer, dan keuntungan memiliki jejak yang jelas, serta mendapatkan kualifikasi pajak yang tepat saat melaporkan pajak, sehingga menghindari potensi sengketa pajak yang mungkin timbul. Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. Ketiga, ikuti perkembangan hukum pajak dan kerja sama dengan para profesional pajak. Sistem hukum pajak untuk aset kripto di berbagai negara masih dalam tahap awal, dan sering mengalami penyesuaian, di mana perubahan kunci dapat langsung memengaruhi beban pajak nyata. Oleh karena itu, para investor dan penerbit meme coin harus memperhatikan perkembangan hukum pajak di negara mereka dengan sangat serius, dan jika perlu, mencari pendapat dari para profesional pajak untuk membantu membuat keputusan pajak yang optimal. Teks sumber tidak diberikan.

Teks sumber tidak diberikan. Secara keseluruhan, pasar meme coin yang sudah mencapai 1400 miliar dolar AS memiliki efek kekayaan yang besar, tetapi kekayaan tersebut juga datang dengan tantangan hukum dan risiko kepatuhan yang baru. Penerbit dan investor perlu sepenuhnya memahami risiko pajak terkait, tetap waspada dan sensitif dalam pasar yang penuh dengan ketidakpastian, serta mengurangi risiko dan kerugian yang tidak perlu.