刚花了太多时间研究529大学储蓄计划，因为我在试图找出为孩子教育存钱的最佳方式。结果发现这些计划在税务方面其实相当不错——当你用它们支付合格的教育开销时，投资收益完全免税。我没想到的是，各州之间的差异有多大。比如，亚利桑那州每个受益人的最高额度是57.5万美元，但乔治亚州和密西西比州要低得多，只有23.5万美元。加利福尼亚的额度是529,000美元，考虑到该州的人口和生活成本，这其实挺合理的。

不过让我吃惊的是——虽然技术上没有年度缴款限制，但赠与税规则可能会让事情变得复杂。你可以一次性存入五年的缴款（2025年是95,000美元），但之后就得小心了。如果你想最大化州税减免，大多数州只允许你从自己州的计划中扣除。所以即使我可以在其他州开设计划，我可能也会失去那些税收优惠。加州提供的529缴款限额已经相当充裕，我基本不用考虑其他州，尤其是加州的额度相当慷慨。

真正的要点是，这些额度是每个受益人而不是每个账户的，所以如果多个家庭成员为同一个孩子开设529计划，你们都需要控制在那个总额度以内。如果你的额度看起来偏低，确实值得比较一下你所在州的计划与其他州的计划，但也要考虑手续费和投资选择。大学费用越来越高，提前开始存钱，开设一个529计划似乎是更聪明的选择之一。