«Наказание выжившего» может последовать за смертью супруга — но его влияние может оказаться меньше, чем ожидалось

Питер Кэйд | Photodisc | Getty Images

Многие пенсионеры беспокоятся о том, как угрозы, такие как инфляция, более долгий срок жизни или волатильность рынка, могут повлиять на их сбережения.

Но один риск — более высокие расходы, включая налоги после смерти супруга — может оказаться менее затратным, чем ожидалось, по словам сертифицированного финансового планировщика Коди Гарретта, основателя Measure Twice Planners в Хьюстоне.

Проблема, известная как «штраф для выживших», влияет на некоторых пары, когда статус подачи налоговой декларации меняется с совместной подачи для супругов на одинокую, что означает, что вдова или вдовец имеют меньшее стандартное вычет и сжатые налоговые ставки.

Но многие выжившие супруги не видят полной финансовой картины и «автоматически предполагают, что ничего не меняется, кроме статуса подачи», сказал Гарретт, который также является соавтором книги «Налоговое планирование до и во время ранней пенсии».

Больше о женщинах и богатстве:

• Женщины, как правило, являются «риско-уместными» инвесторами, говорит эксперт: как это помогает
• 35% покупателей жилья из поколения Z — одинокие женщины. Вот почему им нужен план наследства
• «Странники» Белль Бёрден выделяют ключевые финансовые красные флаги для женщин
• Старшие женщины могут унаследовать большую часть 54 триллионов долларов в рамках «великой передачи богатства» супругов
• «Штраф для выживших» может повлиять на пенсионеров после смерти супруга. Чего ожидать

К 2026 году стандартный вычет составляет 32 200 долларов для совместных деклараций и 16 100 долларов для одиноких налогоплательщиков. Пенсионеры в возрасте 65 лет и старше получают дополнительный стандартный вычет в размере 1 650 долларов на каждого супруга или 2 050 долларов для одиноких налогоплательщиков.

Президент Дональд Трамп также ввёл временный «бонусный» вычет для пожилых людей до 6 000 долларов на человека (12 000 долларов для совместных деклараций) до 2028 года, с определёнными ограничениями по доходу.

Независимо от того, подаете ли вы как один или вместе, эти налоговые льготы могут значительно снизить эффективную налоговую ставку пожилого американца или налоги, уплачиваемые в процентах от общего дохода.

Выжившие супруги могут подать совместную декларацию в год смерти партнёра, при условии, что они не вступают в повторный брак. После этого они могут подавать как квалифицированные выжившие супруги в течение до двух лет, если у них есть зависимый ребёнок.

Ставки основаны на «облагаемом доходе», который вы рассчитываете, вычитая из скорректированного валового дохода больший из стандартных или детализированных вычетов.

Когда штраф для выживших «бьёт сильнее всего»

Для одиноких налогоплательщиков штраф для выживших может повлиять на пары с разной продолжительностью жизни, говорят эксперты по финансам.

В 2024 году разрыв в ожидаемой продолжительности жизни между мужчинами и женщинами составлял почти 5 лет, согласно последним данным Центров по контролю и профилактике заболеваний. Ожидаемая продолжительность жизни составляла 81,4 года для женщин и 76,5 лет для мужчин в 2024 году.

«Штраф сильнее всего ощущается, когда доход остаётся высоким после смерти супруга», — сказал CFP Бриттон Уильямс, старший советник по богатству в Calamita Wealth Management, базирующейся в Роли, Северная Каролина.

Но «пары с похожими доходами, скромными сбережениями или активами, уже находящимися на счетах Roth, как правило, чувствуют меньшую боль», — добавил он.

Выводы с налоговых счетов с предналоговым режимом облагаются обычными налогами на доход, тогда как фонды Roth обычно освобождены от налогов. Обычно пенсионеры должны начать обязательные минимальные выплаты, или RMD, с предналоговых счетов в возрасте 73 лет.

Как меняется денежный поток для выживших

При сравнении прогнозов расходов между парой и выжившим супругом необходимо учитывать, как изменится денежный поток, сказал Гарретт из Measure Twice Planners.

Некоторые выжившие могут столкнуться с меньшим доходом и расходами после смерти супруга. Например, пенсионные выплаты по социальному обеспечению могут уменьшиться, а пенсии — остаться без изменений. В то же время, медицинские расходы обычно снижаются, а домашние расходы могут оставаться примерно такими же.

Для предналоговых пенсионных счетов у молодого выжившего супруга могут быть меньшие RMD, поскольку процент обязательного снятия обычно увеличивается с возрастом, отметил Гарретт.

Кроме того, есть преимущество для выживших, унаследовавших облагаемый налогом брокерский счёт. В зависимости от штата, они получат частичный или полный «подъем базы», который корректирует первоначальную цену покупки активов до рыночной стоимости при смерти супруга.

«Подъем базы так недооценивается», — потому что он может значительно снизить налог на прирост капитала, если выживший позже продаст активы, отметил Гарретт.

Подписывайтесь на CNBC на YouTube.

Выберите CNBC в качестве вашего предпочтительного источника в Google и никогда не пропустите ни одного момента от самого надежного имени в бизнес-новостях.