Гонконгский первый уголовный приговор по CRS, на самом деле, заслуживает внимания не столько размером штрафа, сколько тем, что начали действительно преследовать.

Ранее многие воспринимали CRS скорее как долгосрочное правило, которое не всегда строго выполняется. Особенно при работе с зарубежными счетами, информацией о налоговом резидентстве, многие надеялись на авось, считая, что ошибки или недоплаты максимум повлияют на документы или счета.
Но в этот раз прямо появился уголовный приговор, и при этом с немедленным заключением, что полностью меняет ситуацию.
Основной суть, которую подчеркнули в гонконгском суде, — это умышленное предоставление ложной информации.
То есть сейчас контроль уже не ограничивается проверкой наличия поданных данных, а начинается серьезная проверка их достоверности.
Особенно в свете запуска CRS 2.0 и CARF, а также включения криптоактивов в глобальную систему обмена налоговой информацией, эта тенденция становится еще более очевидной.
Раньше многие думали, что банковские счета — это одна система, а активы в блокчейне — другая, что оффшорные структуры позволяют разделять информацию. Но сейчас границы начинают исчезать.
В будущем биржи, кастодианы и другие учреждения будут все больше напоминать традиционные финансовые организации, требуя более строгого KYC, идентификации личности и подачи информации.
В новых правилах, таких как требования к одновременной отчетности для двойных налоговых резидентов, идентификация оффшорных компаний и раскрытие данных о фактическом контролере, по сути, сокращается пространство для ошибок в информации.
Поэтому я считаю, что настоящее послание этого события — это не только усиление наказаний, но и изменение отношения регуляторов.
Раньше многие вопросы решались с подачи декларации, а потом — при наличии проблем — исправлялись.
Теперь же регуляторы начинают больше обращать внимание на достоверность информации.