Закон о справедливости в системе социального обеспечения: несправедливые налоги и закон, который пытается их исправить

Медора Ли, USA TODAY

Пт, 20 февраля 2026 г., 19:03 по GMT+9 4 мин чтения

Закон о справедливости в системе социального обеспечения, подписанный в начале 2025 года, теперь считается несправедливым, по крайней мере, в отношении налогов, утверждают некоторые представители Конгресса.

Закон о справедливости в системе социального обеспечения отменил положения о «Windfall Elimination Provision (WEP)» и «Government Pension Offset (GPO)», которые уменьшали выплаты по социальному обеспечению примерно для 3,2 миллиона пенсионеров государственного сектора, получающих также пенсию. Дата вступления закона в силу была установлена с обратной силой на январь 2024 года, поэтому многие получатели в прошлом году получили единовременную ретроактивную выплату, которая могла составлять тысячи долларов и увеличивать ежемесячные выплаты, начиная с 2025 года.

Эти скачки доходов в прошлом году, вероятно, вызвали увеличение налоговых обязательств у многих людей, сообщили эксперты. Чтобы помочь справиться с возможной налоговой «бомбой», депутат Лэнс Гуден, республиканец из Техаса, ранее в феврале внес двупартийный закон «No Tax on Restored Benefits Act» для изменения налогового кодекса с целью исключения из федерального налогооблагаемого дохода ретроактивных выплат по социальному обеспечению, связанных именно с отменой WEP и GPO.

"Для сотен тысяч американцев двупартийный закон о справедливости в системе социального обеспечения был по-настоящему преобразующим, обеспечивая получение ими заслуженных выплат," заявил представитель Челли Пингри, демократ из Мэна, соавтор закона, в пресс-релизе. "Но он никогда не предполагал, что вдовы, пожилые люди с низким доходом и преданные государственные служащие окажутся обложены неожиданным налогом."

Сколько дополнительных налогов?

Сколько из выплат по социальному обеспечению будет обложено налогом, зависит от общего дохода, включая налоговые льготы, такие как доходы от муниципальных облигаций, а также половину выплат по социальному обеспечению за налоговый год.

До 85% ваших выплат по социальному обеспечению могут облагаться налогом, в зависимости от того, насколько превышает совокупный доход базовый уровень для вашего статуса подачи заявления.

Базовые суммы в зависимости от статуса подачи заявления:

25 000 долларов, если вы один, глава семьи или соответствующий выживший супруг

25 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, и проживали раздельно с супругом весь год

32 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию

0 долларов, если вы состоите в браке и подаете раздельную декларацию, и проживали с супругом в течение любого времени в налоговом году.

Если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, вы и ваш супруг должны объединить свои доходы и выплаты по социальному обеспечению при определении налогооблагаемой части ваших выплат. Даже если ваш супруг не получал никаких выплат, вы должны добавить его доход к своему при расчете совместной декларации, если какая-либо часть ваших выплат облагается налогом.

Администрация социального обеспечения предоставляет инструмент, который помогает определить, облагаются ли выплаты налогом и, если да, то сколько.

Продолжение статьи  

Помимо увеличенной части облагаемых налогом выплат по социальному обеспечению, получатели также должны следить за своим общим налоговым диапазоном, сказал Джейми Экклс, сертифицированный финансовый планировщик и партнер по управлению богатством в Plante Moran Financial Advisors.

"Платежи также могут подтолкнуть людей к более высокому налоговому диапазону или IRMAA, что повлияет на премии по Medicare," сказала она.

IRMAA означает «Месячная корректировка, связанная с доходом», это надбавка, добавляемая к премиям по Medicare части B и D для людей с более высоким доходом.

Опубликованный подпись: Жан Митчелл/Dayton Courier На изображении — документы, необходимые для подачи заявления на возврат, включая карту социального обеспечения, отчет о доходах или отчет о выплатах по социальному обеспечению за 2007 год, а также любые формы 1099R, указывающие различные выплаты, такие как пенсии и аннуитеты.

Может ли закон «No Tax on Restored Benefits Act» пройти?

Некоторые эксперты выразили сомнение, что законопроект о внесении изменений в налоговый кодекс пройдет.

"Шансы, что что-либо пройдет в этом Конгрессе, довольно низки, по моему мнению," сказал Филлип Халм, владелец Stars & Stripes Financial Advisors. "Прошлый год установил рекорд по количеству принятых законов среди любого класса Конгресса."

Но также, никогда не говори «никогда».

"Может быть, это одна из немногих вещей, которые они (политики) могут использовать, чтобы собрать поддержку," сказал он. "В конце концов, кто не любит бесплатные деньги?"

Могут ли получатели снизить свои налоги?

Люди имеют несколько вариантов, чтобы попытаться избежать дополнительных налогов, советуют эксперты:

Если ретроактивная единовременная выплата поднимает ваш совокупный доход выше пороговых значений для налога на социальное обеспечение, IRS позволит вам отнести ее к тому году, когда вы должны были ее получить, — сказала Экклс. Вам не нужно «исправлять» налоговые декларации за предыдущие годы. Вместо этого вы отмечаете галочкой в строке 6c формы 1040 или 1040-SR, если это снижает налогооблагаемую часть ваших выплат, и оплачиваете любые налоги за прошлый год вместе с налоговой декларацией текущего года.

Обратитесь в местный Центр помощи налогоплательщикам или к сертифицированному бухгалтеру за советом по избеганию увеличения премий IRMAA по Medicare. "Поскольку возвратные выплаты, скорее всего, не продолжатся, они могут утверждать, что их доход ожидается снизиться, и что они могут претендовать на исключение IRMAA," сказал Халм. "Для этого нужно подать форму SSA-44, чтобы заявить об исключении, но поскольку это новый случай, я не могу точно сказать, что решит IRS." Но стоит попробовать, он сказал.

Медора Ли — журналист по вопросам денег, рынков и личных финансов в USA TODAY. Связаться с ней можно по адресу mjlee@usatoday.com, а также подписаться на нашу бесплатную ежедневную рассылку «Деньги» для получения советов по личным финансам и бизнес-новостей каждое утро с понедельника по пятницу.

Эта статья изначально опубликована на USA TODAY: Закон о справедливости в системе социального обеспечения сделал выплаты справедливыми. Теперь — налоги.

Условия и политика конфиденциальности

Панель управления конфиденциальностью

Подробнее