Когда-нибудь задумывались о вложении кучи денег в страховой полис жизни, чтобы получить эти приятные налоговые льготы? Да, я понимаю. Страховка жизни растет без налогов, а на фондовом рынке — нет, поэтому естественно вы хотите максимизировать это. Но вот в чем загвоздка, о которой никто не говорит, пока не станет слишком поздно — если переполнить ваш полис, он превращается в модифицированный договор о страховой endowment. И как только это происходит, вы навсегда застряли с этим.

Так что же такое модифицированный договор о страховой endowment? В основном, это страховой полис, который перешагнул границу. Знаете, как постоянное страхование жизни, например, полисы whole life, позволяют вашему капиталу расти с отсроченным налогообложением? Вот в этом и вся привлекательность. Но модифицированный договор о страховой endowment — это лучше всего описать как полис, который был переполнен до такой степени, что правительство говорит: нет, это больше похоже на инвестиционную схему, чем на настоящую страховку. И когда это случается, вы теряете доступ к своей денежной стоимости до достижения 59,5 лет. Попытка получить к ней доступ раньше обернется штрафом в 10% плюс налогами на доход.

Зачем вообще существует это правило? В 1980-х годах люди поняли, что могут использовать страхование жизни как налоговую укрытие. В то время налоги на прирост капитала были жесткими — речь шла о 20-39 процентах. Поэтому богатые покупали страховые полисы, вносили огромные премии сразу и превращали их в налогово-освобожденный инвестиционный инструмент. Они брали кредиты под полис, никогда их не возвращали, и в итоге страховая выплата покрывала все. Конгресс был недоволен этим лазейкой. В 1988 году они ввели тест семи выплат, чтобы остановить злоупотребления.

Вот как работает тест семи выплат. В течение первых семи лет вашего полиса существует лимит на ежегодные взносы. Допустим, вы покупаете полис whole life на 250 000 долларов с лимитом в 5 000 долларов в год. Вы можете вносить по 5 000 долларов в год в течение первых семи лет. Но если в третьем году вы внесете 5 500 долларов, весь полис будет переквалифицирован как модифицированный договор о страховой endowment. Даже если вы недоплатили в предыдущие годы, исправить это нельзя. Правительство рассматривает каждый год отдельно. Так что если вы внесли 4 000 долларов в первый год и 6 000 во второй, чтобы уравнять, — извините, вы уже активировали статус MEC.

Хорошая новость? Ваша страховая компания отметит это до того, как произойдет. Если вы случайно переплатите, вы можете запросить возврат излишка и сохранить свой полис в чистоте. После первых семи лет правило практически исчезает, если только вы не вносите серьезных изменений, например, увеличиваете сумму выплаты по смерти.

А что, если ваш полис все-таки станет модифицированным договором о страховой endowment? Вы потеряете это приятное преимущество — рост с отсроченным налогом. Ваши доходы облагаются налогом как у необязательной аннуитетной выплаты, что гораздо хуже, чем обычное страхование жизни. Вы не можете получить доступ к денежной стоимости без штрафов до 59,5 лет. И статус MEC — это навсегда — назад уже не вернуться.

Но не все так плохо. Вы все равно получите выплату по смерти для своих наследников. Этот полис на 250 000 долларов все равно выплатит 250 000 долларов плюс накопленную денежную стоимость. И ваши деньги продолжают расти стабильно без хаоса фондового рынка. Некоторые состоятельные люди вообще не против статуса MEC, потому что они сосредоточены на том, чтобы оставить наследникам крупную налоговую выплату.

Настоящее отличие между обычным страховым контрактом и модифицированным договором о страховой endowment — это гибкость и налоги. В обычной постоянной страховке вы можете снимать или занимать деньги из денежной стоимости в любое время, без возрастных ограничений, без налогов, если не превышаете свою базу затрат. В MEC вы заблокированы до 59,5 лет, и при снятии ваши доходы идут первыми и облагаются налогом как доход.

Итог: модифицированный договор о страховой endowment — это в основном страховой полис, который был переполнен и потерял свои налоговые преимущества. Если вы собираетесь максимально использовать страховой полис, сначала ознакомьтесь с лимитами семи выплат. Не сложно оставаться в рамках — просто знайте свой годовой лимит взносов в первые семь лет. Перейдя этот рубеж, вы становитесь владельцем другого типа полиса с другими правилами. Для большинства людей сохранение статуса обычной постоянной страховки стоит дисциплины.