Итак, я недавно начал разбираться с этим понятием — kiddie tax, и честно говоря, удивительно, сколько молодых инвесторов о нем не знают. Например, если ты зарабатываешь деньги на инвестициях в подростковом возрасте, у правительства есть особые правила, которые могут серьезно повлиять на сумму налогов, которую ты должен заплатить.

В основном, вот в чем дело: если тебе меньше определенного возраста и у тебя есть неотработанный доход (это такие вещи, как дивиденды, проценты или прирост капитала — не деньги с работы), дядя Сэм хочет часть этого. И не по твоей ставке, а по ставке твоих родителей, как только ты превышаешь определенный порог. Для 2023 года этот порог составлял 2500 долларов. Довольно конкретно, правда?

Я думаю, что меня поразило то, что это правило существует с 1986 года. Тогда богатые родители поняли, что могут оформлять инвестиции на имена своих детей, чтобы уклоняться от налогов, поскольку у детей обычно более низкие налоговые ставки. Поэтому Конгресс решил: «Нет, так не пойдет», и создал это специальное правило. Kiddie tax в основном закрывает этот лазейку.

А что же такое kiddie tax? Это когда твой чистый неотработанный доход свыше определенной суммы облагается налогом по федеральной ставке твоих родителей, а не твоей. Расклад на 2023 год был прост: первые 1250 долларов неотработанного дохода — налоговые льготы, следующие 1250 — облагаются по твоей ставке, а все, что свыше 2500 долларов, — по ставке родителей. Вот это и есть собственно kiddie tax.

Но важно понять: не каждый ребенок с неотработанным доходом платит этот налог. Нужно соответствовать определенным критериям. Ты должен быть младше 18 лет, или 18 с минимальным заработком, или студентом на полном дне между 19 и 23 годами с ограниченным заработком. Также хотя бы один из родителей должен быть жив на конец налогового года, и ты не можешь подавать совместную декларацию. Если ты соответствуешь всем этим условиям и твой неотработанный доход превышает порог, то сколько же тебе обойдется kiddie tax?

Позволь привести пример, который я нашел. Представим, тебе 16 лет, у тебя 100 долларов процентов, 5400 долларов дивидендов и 2500 долларов прироста капитала — всего 8000 долларов неотработанного дохода. Ты также заработал 7000 долларов летом на работе. После стандартного вычета ты заплатишь 1445 долларов налогов на этот неотработанный доход, причем большая часть из них по ставке родителей. Если бы весь этот доход облагался по твоей ставке, ты заплатил бы всего 800 долларов. Разница в 645 долларов — это очень много.

Хорошая новость? Есть способы обойти это. Ты можешь задекларировать неотработанный доход ребенка в своей налоговой декларации, используя форму 8814, если это только проценты и дивиденды. Или можешь использовать налоговые счета с льготным режимом, такие как планы 529 или IRA, вместо традиционных попечительских счетов — они вообще не вызывают kiddie tax, потому что деньги растут без налогов.

Также стоит знать: даже если ты не платишь kiddie tax, ты можешь быть обязан заплатить налог на инвестиционный доход (это surtax 3.8%), если твой скорректированный валовой доход достигает определенных порогов. У разных статусов подачи есть свои лимиты, так что лучше проверить и это.

Итог: если ты молодой инвестор и зарабатываешь на инвестициях, обязательно разберись, что такое kiddie tax и распространяется ли он на тебя. Это может сэкономить тебе серьезные деньги или хотя бы помочь лучше спланировать. Если нужно, используй форму 8615 для расчета, но честно говоря, консультация с налоговым специалистом может быть полезной, если твоя ситуация сложная.