Итак, вот о чем большинство людей не задумываются до тех пор, пока не станет слишком поздно — что происходит с вашими деньгами и активами после вашей смерти. Конкретно, что такое федеральный налог на наследство и стоит ли вообще о нем заботиться? Краткий ответ: скорее всего, нет, если вы не очень богатый человек. Но если да, то стоит понять, как это работает.

Позвольте мне объяснить федеральный налог на наследство так, чтобы это действительно имело смысл. В основном, когда вы умираете и передаете свои вещи наследникам, правительство может обложить налогом ваше наследство, если оно достаточно большое. Для контекста, в 2022 году порог составлял 12,06 миллиона долларов для физических лиц, а в 2023 году он вырос до 12,92 миллиона долларов. В наши дни эти цифры еще выше из-за корректировок на инфляцию, но концепция остается той же. Если ваше наследство ниже этого порога, вам ничего не нужно платить. Всё просто.

Теперь вот где становится интересно. Если ваше наследство превышает этот порог федерального налога на наследство, вы платите налог только на сумму, которая превышает его. Так, если в 2022 году ваше наследство составляло 13,36 миллиона долларов, вы заплатите налог только с 440 000 долларов, которые превысили порог в 12,06 миллиона. Реальная ставка налога зависит от того, насколько вы превысили этот лимит, и варьируется от 18% на меньшие суммы до 40% на все, что превышает 1 миллион долларов налогооблагаемой стоимости наследства.

Что часто упускают из виду люди, так это то, что некоторые штаты также накладывают свои собственные налоги на наследство. Если вы живете в таких местах, как Нью-Йорк, Массачусетс, Коннектикут или в нескольких других штатах, ваши наследники могут столкнуться и с федеральными, и с государственными налогами. Поэтому важен именно ваш штат. Порог в Коннектикуте значительно выше — 9,1 миллиона долларов, тогда как в Орегоне и Массачусетсе он гораздо ниже — 1 миллион долларов. Стоит проверить правила именно вашего штата.

Один из практических способов подготовиться — это использовать стратегические подарки. Вы можете дарить деньги наследникам при жизни, не вызывая срабатывания федерального налога на наследство, в пределах определенных ежегодных лимитов. В 2022 году это было 16 000 долларов на человека, в 2023 году — 17 000 долларов. Вы можете делать это для сколько угодно людей, не только для одного. Это легальный способ снизить сумму, которая в итоге подлежит налогообложению в вашем наследстве.

Также есть налоговое вычетание на наследство, которое предотвращает двойное налогообложение. Если после вашей смерти ваше наследство приносит доход — например, от продажи недвижимости, которая закрывается после вашей смерти — этот доход теоретически может облагаться как налогом на наследство, так и обычным подоходным налогом. Вычет позволяет избежать этого двойного налога.

Исторически федеральный налог на наследство связан с войнами в Америке. Он появился еще в 1790-х годах во время напряженности с Францией, возвращался во время Гражданской войны и стал постоянным законом в 1916 году во время Первой мировой войны. С тех пор он вызывает политические споры, хотя и затрагивает только очень небольшую часть населения.

Итог: если ваше состояние далеко от этих порогов, не стоит переживать. Большинство американцев никогда не сталкиваются с федеральным налогом на наследство. Но если вы строите серьезное богатство или уже его имеете, это определенно стоит учитывать в вашем общем финансовом планировании. Некоторые люди работают с финансовыми советниками или юристами по наследству, чтобы структурировать все максимально выгодно для своих наследников. Это одна из тех тем, где профессиональная помощь может реально сэкономить вашей семье значительные деньги в будущем.