Когда-нибудь задумывались, как некоторые люди и организации умудряются легально уклоняться от уплаты налогов на доходы? На самом деле это возможно благодаря так называемому статусу освобождения от налогов, и понимание того, как быть налогово освобожденным, важнее, чем вы думаете.

Позвольте мне объяснить, что на самом деле означает налоговое освобождение. В основном, если у вас есть этот статус, вам не обязательно платить налог на доходы с части или всей вашей прибыли. Звучит довольно хорошо, правда? Но вот в чем дело — это отличается от заявления налоговой льготы при подаче декларации, и многие путают эти понятия.

Итак, кто может претендовать? У IRS есть довольно конкретные правила. Если вы управляете некоммерческой организацией, благотворительной или религиозной институцией, вы можете иметь право на освобождение. То же самое касается определенных видов инвестиций. Муниципальные облигации, например, обычно освобождены от федерального налога на доходы, поскольку они выпускаются государственными и местными органами власти. Федеральные облигации работают аналогично на уровне штатов и муниципалитетов.

Теперь, если вы — физическое лицо и задаетесь вопросом, как стать налогово освобожденным, это обычно делится на три сценария. Во-первых, вы можете быть освобождены от удержания налога через вашего работодателя (хотя вы все равно обязаны платить взносы на социальное обеспечение и Medicare). Во-вторых, у вас может быть доход, который просто не облагается федеральным налогом. В-третьих, вы можете попасть под статус освобожденного работника, если работаете в определенных ролях и зарабатываете выше определенных порогов.

Вот что удивляет большинство людей: чтобы действительно претендовать на освобождение от удержания налога, нужно было получить полный возврат вашего федерального налога на доходы в прошлом году, потому что ваша налоговая обязанность достигла нуля. И вы должны ожидать того же в этом году. Это довольно строго.

Но настоящий вопрос — действительно ли хорошо быть налогово освобожденным? Очевидно, да. Чем больше денег вы оставляете себе, тем больше гибкости у вас есть для достижения своих целей, будь то погашение долгов или накопление на пенсию. Но есть ловушка — предположить, что вы освобождены, когда на самом деле нет. Некоторые муниципальные облигации, которые кажутся налогово освобожденными, могут удивить вас облагаемым доходом, хотя зачастую они компенсируют это более высокой доходностью.

Еще один момент, который стоит отметить: ситуация меняется. Закон о налоговых сокращениях и рабочих местах 2017 года изменил порядок работы личных налоговых льгот, а лимит освобождения от налога на наследство (в настоящее время около 12,92 миллиона долларов для физических лиц) планируется истечь к концу 2025 года. После этого все может вернуться к более низким порогам.

Итог — понимание статуса освобождения от налогов и того, как стать налогово освобожденным, действительно может сэкономить вам деньги. Правила сложные, но правильное их понимание реально влияет на то, сколько вы реально оставляете себе от своих доходов.