Итак, я изучал планы пенсионных накоплений для моего малого бизнеса, и SEP IRA постоянно всплывает. Главный вопрос, который задают все — действительно ли взносы в SEP IRA можно списать с налогов — и да, можно, но есть нюанс в зависимости от того, являетесь ли вы работодателем или работником.

Позвольте мне объяснить, как это на самом деле работает. Если вы ведете бизнес и делаете взносы в SEP IRA своих сотрудников, эти взносы являются налоговыми вычетами для вас. Вы можете списать меньшую сумму из того, что внесли, или 25% от компенсации каждого сотрудника. Это довольно выгодное налоговое преимущество, если вы хотите снизить налогооблагаемый доход. Но вот в чем дело — если вы являетесь работником компании с SEP IRA, вы сами не получаете налоговый вычет. Это делает ваш работодатель. Ваша выгода приходит позже через налоговое отсроченное накопление.

Я был удивлен узнать, что SEP IRA на самом деле намного проще, чем 401(k). Работодатель полностью финансирует их — сотрудники не делают взносы через удержания из зарплаты. Начиная с 2024 года, вы можете внести до 69 000 долларов в год или 25% от компенсации, в зависимости от того, что меньше. Это значительно выше лимита традиционного IRA, поэтому многие самозанятые и владельцы малого бизнеса выбирают их.

Часть с налоговым отсроченным ростом — это то, в чем сотрудники действительно выигрывают. Ваши деньги находятся на счете и растут без налогообложения каждый год. Вы платите налоги только при снятии денег на пенсии. В сравнении с обычным брокерским счетом с налогами, где вы платите налоги на дивиденды и прирост капитала ежегодно — разница накапливается десятилетиями.

Что делает SEP IRA особенно привлекательным — это гибкость. Вы не обязаны делать взносы каждый год, как с некоторыми другими планами. Если бизнес идет плохо, вы можете внести меньше или вообще пропустить год. Но когда прибыль хорошая, вы можете максимально увеличить взносы и получить хороший налоговый вычет.

Создать его просто. Вы выбираете финансовое учреждение, заполняете договор о принятии, информируете сотрудников и начинаете делать взносы. IRS по сути позволяет вам все упростить, если вы соблюдаете правила — взносы должны быть одинаковым процентом от зарплаты для всех, и вы должны соблюдать годовые лимиты и требования по отчетности.

Минус в том, что в отличие от 401(k), здесь нет компонента соответствия со стороны работодателя, и люди старше 50 лет не могут делать дополнительные взносы для догоняющего накопления. Поэтому, если вы ищете максимальную гибкость для пенсионных сбережений по мере старения, стоит сравнить с индивидуальным 401(k), который позволяет делать догоняющие взносы и достигает 76 500 долларов для тех, кому 50 и больше в 2024 году.

Итог: взносы в SEP IRA абсолютно налоговые вычеты, если вы — работодатель, делаете их. Эта налоговая выгода в сочетании с высокими лимитами взносов и простотой делает эти планы очень привлекательными для владельцев малого бизнеса, желающих оптимизировать налогообложение и одновременно копить на пенсию.