Только что понял, что многие люди неправильно делают взносы в свой IRA и даже не знают об этом до налоговой отчетности. Решил объяснить, что именно нужно знать о лимитах взносов в IRA на 2024 год, поскольку это часто ставит людей в тупик.

Итак, базовая информация: если вы вкладываете деньги либо в традиционный, либо в Roth IRA, общий лимит на 2024 год составляет 7000 долларов. Если вам 50 или больше, вам дают дополнительный бонус в 1000 долларов, и лимит увеличивается до 8000 долларов. Всё довольно просто, но тут есть нюанс — вы можете разделить свои взносы между обоими типами счетов, но общий взнос не должен превышать лимит IRA на 2024 год.

Но есть один момент, о котором большинство не задумывается. Ваш заработанный доход должен реально поддерживать ваши взносы. Если в этом году вы заработали всего 4000 долларов, вы не можете внести 7000 долларов, независимо от ситуации. Ваш максимальный взнос ограничен тем, что вы реально заработали. Под заработанным доходом понимаются зарплата, доход от самозанятости, такие вещи — не инвестиционные прибыли или проценты.

Женатые пары с одним работающим супругом тоже должны обращать на это внимание. Если только один из вас работает, оба могут делать взносы в IRA, но доход работающего супруга должен покрывать оба взноса. Так что если вы оба хотите максимально внести в IRA за 2024 год, работающий супруг должен зарабатывать как минимум 14 000 долларов.

Теперь о лимитах по доходу — тут всё становится сложнее. Люди с высоким доходом сталкиваются с проблемами, потому что IRS говорит, что ваш доход определяет, можете ли вы вообще внести взнос в Roth или получить налоговый вычет по традиционному IRA. Для этого используют так называемый Модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI).

Для традиционных IRA, если вы участвуете в корпоративном пенсионном плане и одиноки, вы можете полностью вычесть взнос в IRA за 2024 год, если ваш MAGI составляет 77 000 долларов или меньше. Если превышаете 87 000 долларов, вы полностью теряете право на вычет. Для супругов, подающих совместно и участвующих в пенсионном плане, полный вычет возможен при совокупном MAGI до 220 000 долларов, а при превышении 240 000 долларов вы полностью теряете право.

У Roth IRA свои лимиты по доходу, которые немного отличаются. Вы даже не можете внести деньги, если ваш доход превышает определённые пороги, поэтому важно знать, где вы находитесь по доходу, прежде чем делать взнос.

Вот в чем дело — если вы случайно превысили лимит, нужно это исправить. Для традиционных IRA можно оставить деньги как недедуктивный взнос, если ваш доход был слишком высоким. Это допустимо. Но если вы действительно внесли слишком много, нужно вывести из счета излишек и любые заработки до срока подачи налоговой декларации. Если пропустите этот срок, вас ждёт штраф в 6% ежегодно за оставшиеся деньги, плюс штраф в 10% за досрочное снятие, когда вы их всё-таки снимете.

Перевышение лимита по Roth IRA более строгое. Любой излишек нужно вывести до срока подачи декларации, иначе вы платите штраф в 6% ежегодно, пока не исправите ситуацию. Также действует штраф в 10% за досрочное снятие.

Самый простой способ избежать этой путаницы — подождать до ближе к сроку подачи налоговой декларации в апреле. Поскольку бонусы, повышения и прирост капитала могут неожиданно поднять ваш MAGI выше лимита, лучше подождать, чтобы увидеть окончательный доход за год. У вас есть время до 15 апреля, так что спешить не нужно.

Если вы не уверены в своей ситуации, лучше проконсультируйтесь с налоговым специалистом. Штрафы за ошибочные действия могут полностью уничтожить любой потенциальный бонус от сбережений.